Việc tìm kiếm cổ tức béo chắc chắn dẫn đến các cổ phiếu ưu đãi, với sản lượng ngon ngọt của họ gần như được đảm bảo. Tuy nhiên, cổ phiếu "ưu tiên" có nhiều loại khác nhau, chỉ một số trong số đó trả cổ tức đủ điều kiện cho tỷ lệ thuế cổ tức đủ điều kiện không quá 15 phần trăm. Sự khác biệt giữa cổ tức đủ điều kiện và không đủ tiêu chuẩn có thể là đáng kể, tùy thuộc vào khung thuế của bạn. Ví dụ, trong khung phần trăm 35, cổ tức không đủ tiêu chuẩn sẽ cần phải là $ 1.30 để phù hợp với giá trị cổ tức đủ điều kiện của một nhóm.
Xác định "Đủ điều kiện"
Theo IRS, cổ tức đủ điều kiện phải được trả bởi một công ty nước ngoài hoặc Hoa Kỳ đủ điều kiện và không được liệt kê trong số cổ tức "không phải là cổ tức đủ điều kiện". Chà, nếu điều đó không rõ ràng với bạn, hãy thử điều này: Cổ tức phải được trả từ dòng tiền chịu thuế của một công ty đang cố gắng kiếm lợi nhuận. Và đừng lo lắng: Bạn không cần phải tìm ra điều này. Khi bạn nhận được 1099-DIV từ người giám sát cổ phiếu của bạn, nó sẽ cho bạn biết liệu cổ tức có đủ điều kiện hay không.
Kiểm tra bản cáo bạch
Nếu bạn muốn biết trước khi mua một cổ phiếu ưu đãi xem nó có trả cổ tức đủ điều kiện hay không, hãy kiểm tra bản cáo bạch. Nếu bạn không thể tìm thấy thông tin hoặc không có ở đó - đôi khi các công ty viết một bản cáo bạch như thể bạn vốn đã biết những thứ đó - hãy kiểm tra với bộ phận quan hệ nhà đầu tư của công ty.
Thời gian tổ chức
Có một điều khác làm cho cổ tức đủ điều kiện: sở hữu một cổ phiếu đủ dài để đáp ứng các quy tắc về thời gian nắm giữ của IRS. Hãy chắc chắn rằng bạn biết ngày chia cổ tức của cổ phiếu, đó là ngày đầu tiên bạn sẽ không nhận được cổ tức tiếp theo trừ khi bạn đã sở hữu cổ phiếu. Đối với hầu hết các cổ phiếu, bao gồm hầu hết các cổ phiếu ưu tiên, để cổ tức đủ điều kiện, bạn phải sở hữu cổ phiếu trong ít nhất là ngày 60 của thời gian 121 bắt đầu ngày 60 trước ngày chia cổ tức. Tuy nhiên, đối với các cổ phiếu ưu tiên trả cổ tức hàng năm, bạn phải sở hữu cổ phiếu trong những ngày 90 trong khoảng thời gian ngày 181 bắt đầu ngày 90 trước ngày chia cổ tức.
Cổ phiếu ưu đãi truyền thống
Cổ phiếu ưu tiên truyền thống - nơi người mua có cổ tức cố định, thường cao hơn, để đổi lấy việc từ bỏ mọi quyền biểu quyết sở hữu cổ phiếu - thường trả cổ tức đủ điều kiện. Các ngân hàng, tiện ích và một số công ty công nghiệp lớn là nhà phát hành chính của cổ phiếu ưa thích truyền thống hiện nay.
Ví dụ cổ tức không đủ tiêu chuẩn
Mặc dù ủy thác đầu tư bất động sản - được gọi là REITs - thường phát hành cổ phiếu ưu đãi truyền thống, những khoản cổ tức đó không đủ điều kiện vì tình trạng thuế đặc biệt của công ty. Các cổ phiếu ưu tiên tin cậy, đôi khi có TruPS trong tiêu đề nhận dạng của họ và các cổ phiếu ưu tiên tin cậy của bên thứ ba cũng trả cổ tức không đủ tiêu chuẩn. Cổ tức từ chứng khoán nợ giao dịch trao đổi, đôi khi gộp với các cổ phiếu ưu đãi trên bảng chứng khoán, cũng không đủ tiêu chuẩn.
Cổ phiếu chuyển đổi ưu đãi
Cổ phiếu ưu đãi chuyển đổi, mà bạn có thể đổi lấy một số lượng cố định cổ phiếu phổ thông của công ty bất cứ khi nào bạn muốn, mang cổ tức đủ điều kiện. Cổ phiếu ưu đãi chuyển đổi cũng có thể được gọi bởi công ty phát hành khi cổ phiếu phổ thông của nó đạt đến một mức giá định trước. Chứng khoán chuyển đổi bắt buộc, có ngày chuyển đổi cố định nhưng tỷ lệ chuyển đổi thay đổi, trả cổ tức không đủ tiêu chuẩn.
Tài khoản thuế
Không có sự khác biệt cho dù cổ tức cổ phiếu ưu tiên có đủ điều kiện khi bảo mật được giữ trong kế hoạch 401 (k), IRA truyền thống hoặc tài khoản hoãn thuế khác. Số tiền thu được từ tất cả các khoản cổ tức được coi là thu nhập thông thường khi rút từ tài khoản hoãn thuế
Ưu tiên nước ngoài
Cách viết luật thuế tạo ra cổ tức đủ điều kiện, thanh toán từ hầu hết các cổ phiếu ưu đãi nước ngoài cũng như từ các cổ phiếu ưu đãi tín thác nước ngoài và chứng khoán nợ giao dịch ngoại hối đủ điều kiện để xử lý phần trăm 15.
