Bạn có thể có được một lợi ích thuế từ một khoản phí đầu hàng.
Hợp đồng niên kim cung cấp cho bạn một cách để nhận được một khoản thanh toán tiền mặt ổn định trong một khoảng thời gian nhất định hoặc cho đến hết cuộc đời. Bạn mua một hợp đồng niên kim bằng cách trả một hoặc nhiều phí bảo hiểm cho nhà cung cấp niên kim, một công ty bảo hiểm. Phí bảo hiểm của bạn và bất kỳ thu nhập nào họ kiếm được xác định số tiền bạn sẽ nhận được trong niên kim. Bạn có thể đầu hàng một niên kim, nhưng nó có thể tốn kém.
Bên trong một Annuity
Bạn bắt đầu nhận thanh toán vào ngày niên kim. Trong một niên kim hoãn lại, bạn xây dựng giá trị tiền mặt của niên kim của bạn thông qua các khoản đóng góp cho hợp đồng. Đóng góp cho một niên kim cố định kiếm được một mức lãi suất thiết lập. Đóng góp cho một niên kim thay đổi có thể được đầu tư vào các quỹ tương hỗ và tài sản khác. Vào ngày niên kim, công ty bảo hiểm lấy giá trị tiền mặt của bạn và bắt đầu thanh toán. Bạn có thể rút ngắn quá trình bằng cách từ bỏ hợp đồng trước ngày niên kim.
Phí đầu hàng
Hầu hết các nhà cung cấp niên kim giải quyết các khoản phí khổng lồ nếu bạn từ bỏ hợp đồng. Số tiền có thể giảm theo thời gian và biến mất sau một số năm đã đặt. Khi bạn đầu hàng niên kim, bạn sẽ nhận được giá trị tiền mặt hiện tại trừ đi khoản phí đầu hàng. Nếu niên kim của bạn đủ điều kiện, bạn không thể khấu trừ phí đầu hàng hoặc nhận ra tổn thất. Niên kim đủ điều kiện cư trú trong tài khoản hưu trí cá nhân và kế hoạch sử dụng lao động. Bạn có thể mất một khoản đầu hàng của một niên kim không đủ điều kiện.
Đầu hàng không đủ tiêu chuẩn
Khoản lãi hoặc lỗ trên một niên kim không đủ điều kiện đầu hàng bằng với số tiền đầu hàng trừ đi cơ sở chi phí. Số tiền đầu hàng là giá trị tiền mặt của niên kim trừ đi phí đầu hàng. Cơ sở chi phí là số tiền bạn đóng góp bằng phí bảo hiểm. Lợi nhuận được đánh thuế như thu nhập thông thường, không phải lãi vốn. Mất mát cũng là bình thường. Báo cáo khoản lỗ của bạn trong Phần II của Mẫu dịch vụ doanh thu nội bộ 4797. Bạn có thể sử dụng khoản lỗ khi đầu hàng một niên kim không đủ điều kiện để bù đắp thu nhập thông thường nhưng bạn không thể sử dụng nó để giảm lãi vốn.
Đủ điều kiện đầu hàng
Bạn không bỏ thuế cho các khoản đầu tư trong kế hoạch sử dụng lao động hoặc IRA cho đến khi bạn rút tiền. Bạn cũng không được khấu trừ tổn thất hoặc phí, bao gồm cả phí đầu hàng. Tuy nhiên, bạn có thể làm trống IRA của mình và mất một khoản nếu phân phối ít hơn chi phí cơ bản. Thật không may, IRAs truyền thống hiếm khi có bất kỳ cơ sở chi phí nào, nhưng Roth IRAs thì có. Đóng góp của Roth là sau thuế và tạo cơ sở chi phí của tài khoản. Nếu bạn từ bỏ một niên kim được tổ chức trong Roth IRA, bạn có thể phân phối mọi thứ trong Roth IRA của mình và khấu trừ thuế dựa trên sự khác biệt giữa cơ sở chi phí và phân phối. Yêu cầu khoản lỗ theo Biểu A của Biểu mẫu 1040, tùy thuộc vào loại trừ khấu trừ linh tinh phần trăm 2 của tổng thu nhập của bạn.
