IRA cung cấp tiết kiệm miễn thuế, nhưng cuối cùng bạn phải bắt đầu rút tiền và các bản phân phối bị đánh thuế.
Thỏa thuận hưu trí cá nhân (IRA) hóa ra là một trong những kế hoạch tiết kiệm phổ biến nhất từng được nghĩ ra. Hàng triệu người ở mọi lứa tuổi đóng góp cho IRA. Tiền được gửi vào IRA truyền thống được khấu trừ thuế và rút tiền cho Roth IRAs được miễn thuế. Các quy tắc của IRS liên quan đến rút tiền bắt buộc ở một độ tuổi nhất định đã tạo ra một chiến lược tiết kiệm hữu ích được gọi là IRA "kéo dài".
Chiến lược kéo dài
Theo các quy tắc và hướng dẫn của IRS, IRA chỉ nên mang lại lợi ích cho một người tiết kiệm, chứ không phải người thừa kế hoặc người thụ hưởng. Khi bạn đến tuổi 70 1 / 2, việc rút tiền từ IRA không còn là tùy chọn. Bạn phải bắt đầu rút tiền theo tỷ lệ thuận với tuổi thọ của bạn. Để kéo dài IRA có nghĩa là bẻ cong các quy tắc để kéo dài tuổi thọ của tài khoản vượt ra ngoài chính bạn.
Đối tượng hưởng lợi
Bằng cách kéo dài IRA của bạn, bạn tận dụng quy tắc cho phép bạn đặt tên cho bất kỳ người thụ hưởng nào bạn chọn để thừa kế tài sản của IRA nếu bạn chết. Đối với hầu hết mọi người, điều này có nghĩa là vợ / chồng hoặc con mà IRS yêu cầu rút tiền tối thiểu. Để lại IRA cho một người hoặc cháu nhỏ sẽ giữ cho tài khoản hoạt động lâu hơn và cho phép tài sản của nó tiếp tục được miễn thuế. Bỏ qua một thế hệ khi chuyển tài khoản tiết kiệm được hoãn thuế là cách bạn tạo ra một "IRA kéo dài".
Phân phối tối thiểu bắt buộc
Bạn cũng có thể kéo dài kế hoạch 401 (k) được tài trợ bởi chủ lao động của bạn hoặc kế hoạch SEP cho người lao động tự làm chủ. Việc rút tiền bắt buộc vẫn xảy ra, bắt đầu từ năm sau năm bạn chuyển 70. Số tiền phân phối tối thiểu bắt buộc của bạn - hoặc RMD - là số dư của tài khoản vào tháng 12 31 của năm trước chia cho tuổi thọ của bạn. IRS sử dụng các bảng để tính tuổi thọ của bạn, với các hướng dẫn khác nhau được áp dụng cho những người tiết kiệm đã kết hôn và độc thân. Số tiền của RMD cũng phụ thuộc vào việc vợ / chồng của bạn, nếu bạn đã kết hôn, trẻ hơn 10 nhiều tuổi hơn bạn.
Kéo dài một Roth
Không giống như các khoản đóng góp cho IRA truyền thống, các khoản đóng góp cho Roth IRA không được khấu trừ thuế, nhưng tất cả các phân phối đủ điều kiện đều được miễn thuế. Roth IRAs không yêu cầu rút tiền ở mọi lứa tuổi. Tuy nhiên, tài sản của họ phải được phân phối cho người thụ hưởng trong vòng năm năm kể từ khi chủ tài khoản chết, "trừ khi tiền lãi phải trả cho người thụ hưởng được chỉ định trong suốt cuộc đời hoặc tuổi thọ của người thụ hưởng được chỉ định", IRS giải thích trong Ấn phẩm 590, "Nghỉ hưu cá nhân Sắp xếp (IRA). "
Nếu bạn để lại tài khoản Roth cho người phối ngẫu của bạn, cô ấy có thể giữ nó nguyên vẹn, coi nó là của riêng mình.
