Bạn có thể sử dụng Biểu mẫu 1040 để báo cáo các bản phân phối TSP của mình.
Các kế hoạch tiết kiệm tiết kiệm (TSP) hoạt động tương tự như các kế hoạch 401 (k) hoặc 403 (b) khi thực hiện phân phối và nộp thuế cho chúng. Nếu bạn không thực hiện phân phối đủ điều kiện, bạn cũng sẽ phải trả tiền phạt rút tiền sớm. Đối với TSP truyền thống, bạn phải là 59 1 / 2 tuổi để có bản phân phối đủ điều kiện. Đối với các TSP của Roth, bạn phải là 59 1 / 2 hoặc bị vô hiệu hóa vĩnh viễn và tài khoản của bạn phải ít nhất năm năm tuổi. Tuy nhiên, bạn có thể tránh bị phạt trong trường hợp ngoại lệ như chi phí y tế cao, thương tật vĩnh viễn hoặc nếu Dịch vụ Doanh thu Nội bộ đánh thuế vào chương trình của bạn.
Tính số tiền phát sinh từ TSP truyền thống của bạn và TSP Roth của bạn. Số tiền luôn được lấy theo tỷ lệ dựa trên kích thước tài khoản của bạn. Ví dụ: nếu bạn có $ 40,000 trong TSP truyền thống của bạn và $ 60,000 trong Roth TSP của bạn, thì phần trăm phân phối của bạn được lấy từ TSP truyền thống và phần trăm 40 được lấy từ TSP của bạn. Do đó, nếu bạn lấy ra $ 60, $ 10,000 đến từ TSP truyền thống của bạn và $ 4,000 đến từ TSP của bạn.
Tính phần chịu thuế trong phân phối TSP truyền thống của bạn. Nếu bạn chưa thực hiện bất kỳ khoản đóng góp nào với các khoản thanh toán được miễn thuế, toàn bộ phân phối phải chịu thuế. Nếu bạn đã đóng góp bằng tiền được miễn thuế, phần phân phối của bạn đến từ những đóng góp đó là miễn thuế. Tiếp tục ví dụ, giả sử phần trăm 25 của giá trị TSP truyền thống của bạn là từ thu nhập được miễn thuế. Trong phân phối $ 4,000, $ 1,000 được miễn thuế và $ 3,000 phải chịu thuế.
Tính phần chịu thuế trong phân phối Roth TSP của bạn. Nếu bạn đang thực hiện phân phối đủ điều kiện, toàn bộ phân phối sẽ được miễn thuế. Tuy nhiên, nếu không, bạn phải phân chia phân phối giữa các khoản đóng góp của bạn, được miễn thuế và thu nhập của bạn, bị đánh thuế. Trong ví dụ này, nếu Roth TSP của bạn là đóng góp phần trăm 65 và thu nhập phần trăm 35, $ 2,100 của phân phối $ 6,000 phải chịu thuế.
Thêm phần chịu thuế của phân phối TSP truyền thống vào phần chịu thuế của phân phối TSP Roth. Trong ví dụ này, thêm phần chịu thuế $ 3,000 của TSP truyền thống vào phần chịu thuế $ 2,100 của TSP Roth để tìm ra tổng số $ 5,100 phải chịu thuế.
Nhân phần chịu thuế của bạn với thuế suất liên bang, tiểu bang và địa phương hiện hành để tính thuế thu nhập trên phân phối vì nó được coi là thu nhập bình thường. Ví dụ: nếu thuế suất liên bang của bạn là 30 phần trăm, hãy nhân $ 5,100 với 0.30 để thấy bạn sẽ trả $ 1,530 trong thuế thu nhập liên bang.
Nhân số phần phân phối của bạn không được miễn hình phạt rút tiền sớm với 10 phần trăm để tính mức phạt thuế bổ sung. Nếu bạn đang thực hiện một phân phối đủ điều kiện, hình phạt này sẽ không áp dụng. Trong ví dụ này, nếu bạn không đủ điều kiện cho bất kỳ trường hợp ngoại lệ nào, hãy nhân $ 5,100 với 10 phần trăm để thấy bạn nợ một khoản phạt $ 510, được trả bằng thuế thu nhập liên bang của bạn.
