Có một số cách bạn có thể đã đóng góp quá nhiều cho IRA của mình. Có thể bạn đã đóng góp toàn bộ số tiền cho cả IRA truyền thống và Roth. Có thể bạn đã thiết lập khoản đóng góp hàng tháng tự động và quên tắt nó trước khi vượt quá giới hạn đóng góp. Có thể bạn đã nhận được một món quà tốt nghiệp từ Granny và bạn muốn tận dụng lãi suất IRA mặc dù bạn không đủ điều kiện IRA. Này, có lẽ bạn vừa làm hỏng việc. Nó xảy ra. May mắn thay, IRS cho phép bạn sửa lỗi của mình. Nhưng hãy thực hiện nhanh chóng vì IRS cũng áp dụng hình phạt và hình phạt đó sẽ được áp dụng hàng năm cho đến khi bạn sửa chữa khoản thanh toán vượt mức.
Định nghĩa đóng góp dư thừa
Trong những năm 2015-2018, IRS giới hạn đóng góp cho những người trẻ hơn tuổi 50 ở mức $ 5,500. Nếu thu nhập kiếm được của bạn trong năm thấp hơn số tiền này, thì bạn chỉ có thể đóng góp một số tiền bằng với thu nhập của mình. Bất kỳ số tiền nào bạn đóng góp vượt quá các giới hạn đóng góp do IRS áp dụng này sẽ cấu thành khoản đóng góp vượt mức. Thu nhập kiếm được bao gồm tiền lương, tiền lương và tiền boa từ Hộp 1 của W-2 của bạn; hoa hồng; thu nhập tự làm chủ trừ đi một nửa thuế tự làm của bạn; cấp dưỡng; và trả lương cho quân đội.
Lãi suất IRA so với tiền phạt thuế
Nếu bạn nghĩ rằng tỷ lệ lợi nhuận cao trên một số tài khoản IRA bù cho bất kỳ hình phạt nào đối với các khoản đóng góp vượt mức, hãy suy nghĩ lại. Không rút khoản đóng góp vượt quá trước ngày hoàn thuế của bạn - bao gồm cả các phần mở rộng - có thể khiến bạn phải chịu thuế phần trăm 6 cho số tiền vượt quá giới hạn đóng góp của bạn. Ví dụ: nếu bạn đã đóng góp $ 500 nhiều hơn mức bạn đủ điều kiện, thuế tiêu thụ đặc biệt sẽ là $ 30. Phải trả thêm $ 30 cho mỗi năm số tiền thêm ở lại IRA. Nói chung, bạn sử dụng Biểu mẫu 5329 để báo cáo thuế cho các khoản đóng góp vượt mức.
Rút tiền thừa
Nếu bạn phát hiện ra khoản đóng góp vượt mức trước khi bạn khai thuế, bạn sẽ không phải trả thuế tiêu thụ đặc biệt nếu bạn rút phần đóng góp và thu nhập kiếm được từ khoản đóng góp vượt quá. Giao dịch phải được hoàn thành trước ngày - bao gồm các tiện ích mở rộng - tiền lãi của bạn đáo hạn. Khoản đóng góp đã rút không cần phải được báo cáo là thu nhập, nhưng bạn phải bao gồm bất kỳ khoản tăng trưởng hoặc thu nhập đầu tư rút tiền nào như một phần thu nhập gộp của bạn. Nó sẽ được coi là một bản phân phối IRA, có nghĩa là bạn sẽ phải trả tiền phạt thuế phần trăm 10 cho số tiền rút sớm nếu bạn còn trẻ hơn 59 1 / 2.
Bao thanh toán lỗ đầu tư
IRS cho phép bạn hạch toán mọi khoản lỗ đầu tư vào khoản đóng góp vượt mức khi tính số tiền cần rút. Trong hầu hết các trường hợp, số tiền cần rút - bất kể kết quả đầu tư của khoản đóng góp vượt mức - sẽ được người giám sát IRA của bạn tính toán. Ví dụ: nếu bạn có IRA Discover Bank, thì bạn sẽ sử dụng thông tin đăng nhập Discover IRA của mình để liên hệ với Discover Bank và tìm hiểu số tiền rút của bạn.
Áp dụng vượt quá sau
Nếu bạn phát hiện ra khoản đóng góp vượt mức sau khi bạn đã nộp tờ khai của mình, bạn có thể sửa lỗi bằng cách sử dụng khoản đóng góp vượt quá như một phần đóng góp IRA của bạn vào năm sau. Ví dụ: nếu bạn đã đóng góp $ 500 quá nhiều trong 2017, bạn có thể áp dụng $ 500 như một phần đóng góp IRA của bạn cho 2018. Điều đó sẽ cắt mức đóng góp mới tối đa của bạn cho 2018 xuống $ 5,000 - hoặc $ 500 thấp hơn tổng thu nhập kiếm được của bạn, tùy theo mức nào thấp hơn. Bạn vẫn phải trả tiền phạt thuế phần trăm 6 cho 2017, nhưng bạn sẽ không phải thông qua các cơ chế rút phần đóng góp vượt mức hoặc xử lý hiệu quả đầu tư. Tuy nhiên, bạn chỉ có thể khấu trừ số tiền thực sự đóng góp - ví dụ như $ 5,000 - trong năm hiện tại.
Đóng góp quá mức trước đó
Nếu bạn phát hiện ra khoản đóng góp thêm từ hơn một năm trước đó, bạn phải trả thuế tiêu thụ đặc biệt phần trăm 6 cho tất cả các năm còn lại trong tài khoản của bạn, nhưng bạn có thể xóa phần đóng góp vượt quá mà không xem đó là một phần thu nhập gộp của mình cho năm đó bằng cách nộp Mẫu 1040X, một khoản hoàn trả sửa đổi. Nhưng công cụ này trở nên phức tạp khá nhanh. Nếu bạn thấy mình trong tình huống như vậy, hãy liên hệ với người giám sát IRA của bạn và một chuyên gia thuế để giúp bạn khắc phục.
Kết hợp IRA, vượt quá
Đóng góp kết hợp của bạn cho IRA truyền thống và Roth IRA xác định xem bạn có đạt giới hạn đóng góp hàng năm hay không. Nếu giới hạn đóng góp chung của bạn là $ 5,500 và bạn đặt $ 2,500 vào IRA truyền thống và $ 4,000 trong Roth IRA, bạn đã đóng góp $ 1,000 quá nhiều. IRS không cho phép bạn chọn đóng góp nào để khắc phục. Đóng góp trước tiên được áp dụng cho IRA truyền thống, do đó, phần vượt quá phải được rút ra khỏi Roth IRA.
