IRS cho phép bạn khấu trừ chi phí sửa chữa cho thuê.
IRS đánh thuế thu nhập cho thuê mà bạn nhận được nếu bạn sở hữu một ngôi nhà và cho một bên khác thuê. Nhưng IRS cũng nhận ra rằng chủ sở hữu tài sản chi rất nhiều tiền của họ để giữ tiền thuê nhà ở mức chấp nhận được và một số chi phí liên quan đến việc cải tạo nhà cho thuê được khấu trừ. Trong suốt cả năm, hãy lưu các hóa đơn và bản sao hóa đơn của nhà thầu từ mọi chi phí liên quan đến tiền thuê của bạn. Tổng các chi phí đủ điều kiện, bao gồm sửa chữa, được khấu trừ từ số tiền thuê bạn nhận được. Tuy nhiên, hãy lưu ý rằng cách bạn phân loại chi phí có thể tạo ra sự khác biệt lớn trong cách IRS cho phép bạn khấu trừ chi phí của mình.
Khấu trừ sửa chữa
Sửa chữa được khấu trừ trong năm bạn phải chịu chi phí. Nếu mái nhà cho thuê của bạn bị rò rỉ và bạn phải trả cho nhà thầu lợp mái $ 1,500 để khắc phục sự cố, bạn có thể khấu trừ toàn bộ $ 1,500 từ tổng số tiền thuê bạn nhận được trong năm đó. Để đủ điều kiện là một sửa chữa, công việc nên trả lại nhà cho thuê với điều kiện trước khi nhu cầu sửa chữa phát sinh. Để nộp thuế cho thu nhập cho thuê, bạn cần điền vào biểu mẫu IRS Biểu thu nhập và mất mát bổ sung.
Khấu hao cải tiến
Những cải tiến, cũng thuộc nhóm cải tạo, không được khấu trừ trong năm bạn phải chịu chi phí. Thay vào đó, IRS cho phép bạn khấu hao chi phí cải thiện trong một khoảng thời gian dài hơn. Mã số thuế có thể thay đổi hàng năm, nhưng kể từ 2011, IRS cho phép bạn khấu hao các cải tiến trong những năm 27.5. Phân loại sai một sửa chữa là một cải tiến có thể khiến bạn không được khấu trừ toàn bộ chi phí của dự án cải tạo. Cải tiến là chi phí vốn, bởi vì chúng làm tăng vốn chủ sở hữu của bạn trong việc cho thuê. Chi phí vốn phải được khấu hao, không được khấu trừ.
Lấy đúng phân loại
Nó tạo ra sự khác biệt lớn, khôn ngoan về thuế, cho dù bạn phân loại cải tạo là sửa chữa hay cải tiến, vì vậy hãy đánh giá chi phí cẩn thận. Sửa chữa giữ cho nhà cho thuê trong tình trạng hoạt động tốt, nhưng mục đích của sửa chữa không phải là để thêm vào giá trị của ngôi nhà. Vì nhiều sửa chữa làm tăng thêm giá trị của ngôi nhà, việc phân loại chi phí chính xác có thể gây nhầm lẫn. Nếu việc cải tạo trả lại nhà cho thuê của bạn với điều kiện trước khi cải tạo là cần thiết, hãy phân loại chi phí là sửa chữa. Nếu việc cải tạo đáng kể kéo dài tuổi thọ hữu ích của ngôi nhà, nếu nó làm cho ngôi nhà trở nên hữu ích hơn hoặc nếu nó làm tăng đáng kể giá trị của ngôi nhà, thì đó là một sự cải tiến. Từ khóa là một cách đáng kể. Từ sử dụng ví dụ về mái nhà, nếu bạn có thể khắc phục rò rỉ với $ 1,500, nhưng bạn chọn cài đặt một mái nhà mới cho $ 9,000, mái nhà mới sẽ là một cải tiến, không phải là sửa chữa.
Lao động và Vật liệu
Chủ cho thuê thường tự sửa chữa để tiết kiệm tiền. Khi bạn thuê một nhà thầu để sửa một cái gì đó trên nhà cho thuê, bạn có thể khấu trừ toàn bộ chi phí. Tuy nhiên, nếu bạn tự làm công việc đó, bạn chỉ có thể khấu trừ chi phí nguyên vật liệu, bạn không được khấu trừ chi phí lao động cho chính mình.
Chi phí bảo trì
Chi phí bạn phải trả để duy trì nhà cho thuê trong tình trạng hoạt động tốt được khấu trừ vào Biểu E. Cả chi phí bảo trì và sửa chữa đều được khấu trừ hoàn toàn, nhưng bạn phải liệt kê chúng một cách riêng biệt. Một chi phí bảo trì là một chi phí bạn phải chịu để giữ một cái gì đó khỏi bị phá vỡ. Sửa chữa là một chi phí bạn phải trả để sửa chữa một cái gì đó sau khi nó bị hỏng.
Các khoản thuế tín dụng
Một khoản tín dụng thuế không phải là một khoản khấu trừ nhưng nó có thể giúp bạn tiết kiệm tiền. Tín dụng thuế được trừ vào số tiền thuế bạn nợ, sau khi tính thuế thu nhập của bạn. Tín dụng thuế do IRS cung cấp có thể thay đổi từ năm này sang năm khác, vì vậy hãy gọi cho IRS hoặc kế toán thuế để xem có tín dụng nào hiện đang có sẵn không. Nếu nhà cho thuê của bạn là lịch sử hoặc nếu nó đủ điều kiện là nhà ở cho người thuê thu nhập thấp, bạn có thể đủ điều kiện nhận khoản tín dụng thuế lên tới $ 1,000 để hoàn trả chi phí phục hồi mà bạn phải chịu trong năm mà bạn đang nộp thuế.
