Quy tắc thuế cho ngôi nhà thứ hai là phức tạp. Rất nhiều phụ thuộc vào cách bạn sử dụng ngôi nhà thứ hai của bạn. Điều đó sẽ ảnh hưởng đến cách bạn yêu cầu bất kỳ tổn thất nào, cho dù đó là do thiệt hại do bão, tai nạn hoặc liệu bạn có bị mất tiền khi bán không. Yếu tố chính là liệu ngôi nhà thứ hai của bạn chỉ dành cho sử dụng cá nhân hay bạn thuê nó một phần thời gian.
Các khoản khấu trừ sử dụng cá nhân
Nếu một ngôi nhà thứ hai chỉ dành cho sử dụng cá nhân, bạn có thể khấu trừ tổn thất thương vong, chẳng hạn như thiệt hại từ cơn bão, lốc xoáy hoặc động đất. Bạn sẽ phải điền vào Mẫu 4684 bằng tờ khai thuế thu nhập 1040 của bạn và khấu trừ mọi khoản thanh toán từ bảo hiểm cho tổn thất. Nếu bạn bán một ngôi nhà thứ hai cá nhân bị thua lỗ, bạn không thể khấu trừ nó.
Mất tiền thuê
Khấu trừ tổn thất cho ngôi nhà thứ hai với một số tiền thuê khác nhau. Nếu bạn thuê nhà hơn 14 ngày một năm, bạn phải báo cáo rằng đó là thu nhập, nhưng bạn có thể khấu trừ chi phí để bảo trì, bao gồm thiệt hại do bão hoặc các sự cố khác. Bạn phải giới hạn việc sử dụng cá nhân của mình ở mức 14 mỗi năm, nhưng có thể miễn các ngày bạn sử dụng nhà để bảo trì.
Phân bổ một số tổn thất
Bạn có thể phân bổ tổn thất của mình nếu bạn sử dụng nhà cá nhân nhiều hơn 14 ngày nhưng không quá 20 phần trăm thời gian thuê. Sau đó, bạn phải tính tỷ lệ phần trăm thời gian cá nhân so với cho thuê và điều chỉnh bất kỳ tổn thất nào theo tỷ lệ phần trăm đó. Bạn cũng phải khấu trừ mọi khoản thanh toán bảo hiểm hoặc giá trị cứu hộ và, tất nhiên, báo cáo tất cả thu nhập cho thuê là chịu thuế. Nếu nhà là một tổn thất toàn bộ, bạn yêu cầu ít hơn giá trị điều chỉnh của tài sản hoặc giảm giá trị thị trường.
Đầu tư thua lỗ
Bạn có thể khấu trừ tổn thất khi bán căn nhà thứ hai nếu nó đủ điều kiện là tài sản đầu tư. Nếu tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn là $ 100,000 hoặc ít hơn, bạn có thể yêu cầu khoản khấu trừ cho khoản lỗ lên tới $ 25,000. Phụ cấp đó thay đổi khi thu nhập của bạn tăng lên. Bạn sẽ phải báo cáo việc bán và mất trên Mẫu 4797 và chứng minh rằng việc sử dụng cá nhân của bạn là 14 ngày hoặc ít hơn hoặc không quá 20 phần trăm của tổng thời gian thuê.
