Cách thanh toán trái phiếu tiết kiệm HH với kết quả thuế tối thiểu
Mặc dù vẫn được coi là trái phiếu tiết kiệm, trái phiếu HH là một giống khác với trái phiếu EE mà bạn có thể quen thuộc nhất. Trái phiếu EE được mua với giá thấp hơn mệnh giá và tích lũy lãi bằng hoặc vượt quá giá trị đó. Bạn thường chỉ phải trả thuế thu nhập cho tiền lãi khi bạn mua lại trái phiếu. Trái phiếu HH, đã ngừng phát hành ở 2004, được mua theo mệnh giá và trả lãi mỗi sáu tháng. Tiền lãi đó được khai báo trên hồ sơ thuế thu nhập hàng năm. Tuy nhiên, nhiều trái phiếu HH cũng đã hoãn lãi và đây là thứ có thể giết chết bạn khi bạn đổi chúng.
Bài học lịch sử
Rất có thể là trái phiếu HH mà bạn đã được thừa kế hoặc tặng cho bạn bởi một người họ hàng lớn tuổi. Chúng chỉ khả dụng giữa 1980 và 2004 với các mức tăng $ 500, $ 1,000, $ 5,000 và $ 10,000. Bắt đầu sau tháng 11 1982, bạn không còn có thể mua trái phiếu HH trực tiếp nữa. Bạn chỉ có thể có được chúng bằng cách trao đổi trái phiếu tiết kiệm mà bạn đã sở hữu. Nếu trái phiếu được trao đổi đã tích lũy lãi, người mua trái phiếu HH có thể trả thuế cho khoản lãi đó trong năm họ chuyển trái phiếu qua hoặc hoãn thanh toán. Thuế đối với tiền lãi đó phải được thanh toán khi trái phiếu được mua lại hoặc khi chúng được phát hành lại do sự thay đổi đáng kể về quyền sở hữu.
Dù sao thì thuế của ai
Nếu tên của bạn là duy nhất trên trái phiếu HH, thì bạn không có lựa chọn nào khác ngoài việc trả thuế cho lãi suất trả chậm. Nếu tên của bạn và tên người khác có trong trái phiếu - chẳng hạn, nếu cha mẹ bạn mua một trái phiếu bằng cả hai tên của bạn - nhưng cha mẹ bạn đã cung cấp tất cả các trái phiếu được cuộn lại, thì cha mẹ bạn phải chịu trách nhiệm về thuế. Nếu cả hai bạn sở hữu trái phiếu được cuộn vào trái phiếu HH, thì bạn chỉ chịu trách nhiệm cho khoản lãi trả chậm được quy cho các trái phiếu bạn đã cuộn. Trong mọi trường hợp, IRS sẽ chỉ cấp một 1099-INT cho người được liệt kê đầu tiên.
Kế thừa trách nhiệm
Nếu bạn thừa kế trái phiếu HH với lãi suất trả chậm và người chết đã sở hữu tất cả các trái phiếu cuộn lại, bạn có thể có một số tùy chọn để xử lý thuế thu nhập. Miễn là tên của người chết nằm trong trái phiếu, bạn có thể bao gồm tiền lãi đó vào tờ khai thuế cuối cùng của người chết hoặc trên tờ khai tài sản của người chết, ngay cả khi tên của bạn cũng thuộc về họ. Nếu tên của bạn nằm trong trái phiếu, bạn cũng có tùy chọn giữ chúng và đổi dần dần. Bạn sẽ cần thông báo cho Kho bạc Hoa Kỳ rằng tiền lãi sẽ được chuyển vào tài khoản của bạn và bạn sẽ tiếp tục nhận được lãi suất thường xuyên cứ sau sáu tháng cho đến khi chúng được chuộc lại. Bạn có thể muốn một chuyên gia thuế xem xét các lựa chọn của bạn để xác định cái nào sẽ dẫn đến mức thuế thấp hơn.
Các yếu tố kích thuế khác
Nếu tên của bạn không nằm trong trái phiếu được kế thừa, bạn không thể giữ chúng mà không được cấp lại tên của bạn. Làm điều đó cũng giống như chuộc chúng trong mắt Dịch vụ doanh thu nội bộ. Mặc dù trái phiếu sẽ giữ nguyên mệnh giá và nhận lãi thường xuyên, bạn sẽ chịu trách nhiệm trả thuế thu nhập cho bất kỳ khoản lãi hoãn lại nào trong năm mà chúng được phát hành lại. Ngoài ra, thuế tự động trở thành do trái phiếu HH trả chậm vào ngày họ ngừng kiếm lãi thường xuyên. Ngày này là 20 năm sau khi mua hàng của họ.
