IRS coi việc chuyển nhượng cổ phiếu là một món quà, có thể phải chịu thuế.
Chuyển nhượng cổ phần cho người thân hoặc người khác rất đơn giản và dễ dàng. Ngoài ra, miễn là chuyển khoản của bạn không vượt quá một số tiền nhất định, bạn sẽ không mất bất kỳ khoản tiền thuế nào. Chuyển nhượng cổ phần cho các thành viên gia đình hoặc bên khác trong suốt cuộc đời của bạn là một cách tốt để giảm tài sản của bạn cho mục đích lập kế hoạch bất động sản. Một bất động sản nhỏ hơn có nghĩa là bất động sản của bạn trả thuế ít hơn. Những người thừa kế của bạn cũng được hưởng lợi bằng cách nhận cổ phần sớm hơn.
Chuyển nhượng cổ phần
Một đại lý đăng ký chứng khoán là một thực thể xử lý các nhiệm vụ hành chính của việc giữ các tab khi cổ phiếu thay đổi tay cho một công ty cụ thể. Để chuyển nhượng cổ phần, bạn sẽ phải sử dụng Biểu mẫu chuyển nhượng cổ phiếu. In một bản sao của biểu mẫu bằng cách truy cập trang web của đại lý. Điền vào biểu mẫu bằng cách bao gồm tên, địa chỉ và thông tin liên quan khác về người nhận. Chỉ định số lượng cổ phiếu bạn muốn chuyển nhượng. Điều quan trọng đối với bạn là xác nhận Biểu mẫu chuyển nhượng cổ phiếu chính xác như cổ phiếu đã được đăng ký, mà bạn sẽ tìm thấy trên chứng chỉ cổ phiếu. Bạn cũng sẽ phải nhận được bảo lãnh Medallion từ một tổ chức tài chính được phê duyệt như ngân hàng thương mại hoặc ủy thác. Gửi mẫu chuyển nhượng cổ phiếu cùng với chứng chỉ cổ phiếu cho đại lý.
Thuế quà tặng
Việc chuyển nhượng cổ phiếu cho người khác có khả năng tạo ra một sự kiện chịu thuế theo "thuế quà tặng". Nó phụ thuộc vào giá trị của cổ phiếu tại thời điểm bạn thực hiện chuyển khoản. Kể từ thời điểm xuất bản, IRS cho phép bạn cung cấp tối đa $ 13,000 mỗi năm dưới dạng tiền mặt, cổ phiếu hoặc các tài sản khác mà không phải nộp tờ khai thuế quà tặng. Nếu bạn đã kết hôn, bạn có thể sử dụng "chia quà tặng" để cung cấp tới $ 26,000 mỗi năm mà không phải trả thuế quà tặng. Nếu bạn đang chuyển nhượng cổ phiếu cho mục đích lập kế hoạch bất động sản, bạn sẽ thoát khỏi việc trả thuế quà tặng là 35 phần trăm nếu bất động sản của bạn trị giá dưới $ 5.12 triệu.
Cơ sở chi phí
Nếu chủ sở hữu mới của cổ phiếu quyết định bán chúng sau khi cổ phiếu tăng giá trị, thì cơ sở chi phí của cô ấy là chi phí ban đầu của cổ phiếu cho bạn. Cô ấy trả thuế dựa trên sự khác biệt của cơ sở chi phí của bạn và số tiền cô ấy nhận được cho các cổ phiếu. Nếu giá trị thị trường hợp lý của món quà tại thời điểm chuyển nhượng thấp hơn cơ sở chi phí của bạn, thì cơ sở chi phí của chủ sở hữu mới phụ thuộc vào việc cô ấy bán cổ phiếu để được hay mất. Nếu cô ấy kiếm tiền từ việc bán cổ phiếu, cơ sở chi phí của cô ấy là chi phí ban đầu cho bạn. Nếu cô bán cổ phiếu thua lỗ, cơ sở chi phí là giá trị thị trường hợp lý tại thời điểm chuyển nhượng.
Ví dụ
Giả sử bạn sở hữu cổ phiếu 1,000 của Công ty ABC mà bạn đã mua với giá $ 10 trên mỗi cổ phiếu. Điều này có nghĩa là cơ sở chi phí của bạn là $ 10,000. Nếu cổ phiếu tăng giá trị lên $ 20,000, cơ sở chi phí cho chủ sở hữu mới là $ 10,000 nếu cô ấy bán cổ phiếu. Nếu cô ấy bán cổ phiếu với giá $ 20,000, cô ấy phải trả thuế lãi vốn cho $ 10,000 ($ 20,000 - $ 10,000). Nếu cổ phiếu giảm xuống $ 5,000 tại thời điểm chuyển nhượng và chủ sở hữu mới bán cổ phiếu với giá $ 15,000, cơ sở chi phí của cô ấy là $ 10,000. Trong trường hợp này, cô trả thuế lãi vốn cho $ 5,000 ($ 15,000 - $ 10,000). Nếu cổ phiếu giảm giá trị tại thời điểm chuyển sang $ 5,000 và chủ sở hữu mới bán cổ phiếu với giá $ 4,000, cơ sở chi phí của cô ấy là $ 5,000, có nghĩa là cô ấy nhận ra khoản lỗ $ 1,000.
