Những điều cần biết về Rút tiền 401 (k) sớm
Khi hầu hết mọi người đóng góp vào kế hoạch 401 (k) của họ, họ có mọi ý định để lại tiền trong tài khoản cho đến khi họ nghỉ hưu để tiền có thể được miễn thuế và họ có thể tự xây dựng một tổ trứng hưu trí đẹp. Tuy nhiên, đôi khi cuộc sống ném cho bạn một đường cong và để kết thúc, bạn sẽ cố gắng rút tiền ra khỏi kế hoạch 401 (k) của mình. Mặc dù đôi khi điều đó có thể cảm thấy không thể tránh khỏi, bạn cần biết những tác động của việc rút tiền ra khỏi kế hoạch 401 (k) của bạn trước khi đạt được 59 tuổi. Bằng cách đó, ngay cả khi bạn đủ điều kiện để nhận phân phối, bạn có thể lập ngân sách phù hợp cho các khoản thuế và hình phạt bạn sẽ nợ.
Bạn có thể rút tiền ra khỏi 401 (k) không?
IRS cho phép bạn rút tiền ra khỏi chương trình của bạn nếu bạn trên 59, tuổi, bạn bị vô hiệu hóa hoặc rời bỏ công việc của bạn hoặc bạn thừa kế kế hoạch 401 (k) từ một người quá cố và đang phân phối từ tài khoản. Tuy nhiên, chỉ vì bạn được phép rút tiền không có nghĩa là bạn sẽ không phải trả tiền phạt rút tiền sớm đối với phần chịu thuế của phân phối.
Kế hoạch của bạn cũng có thể cung cấp khả năng rút tiền gian khổ 401 (k) trong một số trường hợp nhất định. Mỗi kế hoạch có thể cụ thể hơn về những gì tạo nên một khó khăn tài chính, nhưng nó luôn luôn phải dành cho một nhu cầu tài chính ngay lập tức và nặng nề. Ví dụ: mua hàng của người tiêu dùng như TV plasma mới hoặc xe đạp đường tùy chỉnh sẽ không đủ điều kiện, nhưng phân phối để tránh bị đuổi khỏi nhà khi bạn không có nguồn tài chính nào khác thường đủ điều kiện.
Nếu gói 401 (k) của bạn không cung cấp khả năng rút tiền khó khăn 401 (k) và bạn không đáp ứng bất kỳ tiêu chí tiêu chuẩn nào, bạn không thể chạm vào 401 (k) của mình, bất kể nghiêm trọng nhu cầu của bạn.
Rút tiền sớm được xác định
Nếu bạn rút tiền ra khỏi kế hoạch 401 (k) của mình trước khi chuyển 59, tuổi, bạn không chỉ phải trả bất kỳ khoản thuế thu nhập áp dụng nào mà còn phải chịu một khoản phạt thuế theo phần trăm thuế đối với phần thuế thu nhập trên phần chịu thuế của phần thuế phân phối. Ví dụ: nếu bạn lấy $ 10 từ 10,000 (k) truyền thống, bạn sẽ phải trả thuế thu nhập cộng thêm tiền phạt rút tiền sớm $ 401 trừ khi áp dụng ngoại lệ.
Đối với một Roth 401 (k), các quy tắc hơi khác một chút vì bạn phải đáp ứng hai tiêu chí. Đầu tiên, bạn phải mở tài khoản ít nhất năm năm. Thứ hai, bạn phải là 59 tuổi, bị vô hiệu hóa vĩnh viễn hoặc lấy các bản phân phối làm người thụ hưởng từ tài khoản được thừa kế. Nếu bạn đáp ứng cả hai bộ tiêu chí, bạn sẽ nhận được toàn bộ phân phối của Roth 401 (k) miễn thuế và miễn thuế, bao gồm cả thu nhập trên tất cả các khoản đóng góp của bạn.
Thuế suất khi rút tiền sớm
Các bản phân phối 401 (k) ban đầu của bạn từ gói 401 (k) truyền thống được đối xử giống như các bản phân phối đủ điều kiện cho các mục đích tính thuế thu nhập, ngoài hình phạt thuế bổ sung. Khi tiền được lấy ra, nó sẽ thêm vào thu nhập bình thường của bạn trong năm và bị đánh thuế theo thuế suất biên của bạn. Trong 2018, sau khi Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm có hiệu lực, tỷ lệ cận biên dao động từ phần trăm 10 đến phần trăm 37. Ví dụ: nếu bạn lấy $ 3,000 ra khỏi kế hoạch 401 (k) của bạn và bạn đang ở trong khung thuế phần trăm 10, điều đó sẽ khiến bạn phải trả $ 300 trong thuế thu nhập liên bang. Nhưng, nếu bạn thực hiện phân phối tương tự khi bạn ở trong khung thuế phần trăm 37, bạn sẽ phải trả $ 1,110 thuế thu nhập.
Rút tiền sớm của XN XNX (k) được xử lý khác nhau. Vì bạn không được khấu trừ thuế cho các khoản đóng góp của mình vào tài khoản, bạn không phải trả thuế thu nhập hoặc tiền phạt rút tiền sớm đối với phần rút tiền của bạn xuất phát từ các khoản đóng góp.
Nhưng khi bạn thực hiện phân phối sớm từ kế hoạch Roth 401 (k), bạn phải chia theo tỷ lệ phân phối giữa các khoản đóng góp không phải chịu thuế và thu nhập chịu thuế, dựa trên số tiền trong mỗi tài khoản của bạn. Ví dụ: nếu bạn đã đóng góp $ 30,000 cho Roth 401 (k) của bạn và nó đã tăng lên $ 40,000, bạn có $ 30,000 đóng góp và $ 10,000 thu nhập. Chia $ 30,000 cho $ 40,000 cho bạn thấy rằng các khoản đóng góp của bạn chiếm phần trăm 75 của số dư tài khoản của bạn, do đó, chỉ phần trăm 10 của khoản rút tiền sớm của bạn phải chịu thuế thu nhập và hình phạt rút tiền sớm. Vì vậy, nếu bạn đã rút $ 3,000, chỉ có $ 300 sẽ bị đánh thuế và phải chịu hình phạt rút tiền sớm nhưng $ 2,700 sẽ được miễn thuế và miễn phạt như một khoản hoàn trả.
Ngoại lệ rút tiền sớm
Ngay cả khi bạn dưới 59 tuổi khi bạn nhận phân phối từ tài khoản của mình, bạn vẫn có thể đủ điều kiện cho một ngoại lệ cho phép bạn tránh bị phạt rút tiền sớm. Tuy nhiên, những trường hợp ngoại lệ này chỉ áp dụng cho hình phạt thuế bổ sung phần trăm 10, không áp dụng thuế thu nhập ban đầu. Ngoài ra, mã số thuế không chứa bất kỳ trường hợp ngoại lệ chung nào cho khó khăn tài chính, do đó, mặc dù bạn có thể đủ điều kiện rút tiền khó khăn, bạn sẽ không tránh được hình phạt rút tiền sớm 10 phần trăm. Ví dụ: nếu bạn thực hiện rút tiền khó khăn để trả tiền thuê nhà để tránh bị đuổi, bạn sẽ vẫn phải trả tiền phạt rút tiền sớm.
Nếu bạn bị khuyết tật toàn bộ và vĩnh viễn, bạn có thể rút tiền từ kế hoạch 401 (k) của mình mà không phải trả tiền phạt rút tiền sớm. Bạn cũng có thể rút tiền ở mọi lứa tuổi nếu bạn kế thừa kế hoạch 401 (k) và đang nhận phân phối như một người thụ hưởng. Nếu bạn là người phối ngẫu còn sống và bạn đã chọn đưa kế hoạch 401 (k) được kế thừa vào tài khoản của bạn hoặc đổi tên nó trong tên của bạn, ngoại lệ này không áp dụng.
Bạn cũng có thể rút tiền ra khỏi kế hoạch 401 (k) của mình mà không bị phạt theo lệnh nhất định của chính phủ. Đầu tiên, nếu IRS đánh thuế kế hoạch 401 (k) của bạn để trả cho các khoản thuế quá hạn, bạn sẽ không bị phạt khi IRS rút tiền ra khỏi tài khoản. Nhưng nếu bạn lấy tiền ra và sau đó sử dụng nó để trả nợ thuế, bạn sẽ không đủ điều kiện cho ngoại lệ phạt. Thứ hai, nếu bạn đã ly hôn và kế hoạch 401 (k) của bạn sẽ được phân chia giữa bạn và vợ / chồng cũ của bạn theo Lệnh quan hệ trong nước đủ điều kiện, hoặc QĐRO, việc phân phối cho vợ / chồng cũ của bạn không phải là sớm rút tiền phạt.
Nếu bạn nghỉ hưu sớm nhưng ít nhất là 55, khi bạn rời công ty, bạn có thể rút tiền ra khỏi kế hoạch 401 (k) của mình mà không bị phạt rút tiền sớm. Nếu bạn là nhân viên an toàn công cộng cho chính quyền tiểu bang hoặc phân khu của tiểu bang, độ tuổi tối thiểu cho ngoại lệ này giảm xuống còn 50.
Nếu bạn là người giữ chức vụ trong quân đội, bạn cũng có thể đủ điều kiện để rút tiền sớm miễn phạt nếu bạn được gọi lên làm nhiệm vụ tích cực. Để đủ điều kiện, bạn phải được gọi lên làm nhiệm vụ tích cực trong hơn ngày 180 hoặc trong một khoảng thời gian không xác định và việc phân phối phải được thực hiện trong thời gian bạn làm nhiệm vụ đang hoạt động.
Cuối cùng, bạn cũng có thể rút tiền và tránh bị phạt rút tiền sớm nếu bạn sử dụng số tiền thu được để thanh toán cho các chi phí y tế được khấu trừ theo khoản khấu trừ chi phí y tế được ghi thành từng khoản, ngay cả khi bạn không yêu cầu khấu trừ. Đối với cả năm thuế 2017 và 2018, ngưỡng là chi phí y tế vượt quá phần trăm 7.5 của tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn. Ví dụ: nếu tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn là $ 61,000, thì ngưỡng của bạn là $ 4,575. Nếu bạn có chi phí y tế tổng cộng là $ 6,575, bạn có thể miễn tối đa $ 2,000 cho khoản rút tiền 401 (k) của mình khỏi hình phạt bất kể bạn có chia thành từng khoản và yêu cầu khấu trừ chi phí y tế hay không.
Nếu bạn đã rút tiền sớm từ IRA, bạn cũng sẽ có hai trường hợp ngoại lệ: Ngoại lệ người mua nhà lần đầu và ngoại lệ giáo dục đại học. Ngoại lệ người mua nhà lần đầu tiên cho phép bạn rút tới $ 10,000 để mua căn nhà đầu tiên. Ngoại lệ chi phí giáo dục đại học cho phép bạn thanh toán chi phí giáo dục đại học cho bản thân, vợ / chồng hoặc con cái của bạn, chẳng hạn như học phí đại học và phòng và bảng. Tuy nhiên, hình phạt rút tiền sớm không áp dụng cho các bản phân phối từ kế hoạch 401 (k).
Khoản vay khó khăn 401 (k)
Kế hoạch 401 (k) của bạn cũng có thể cung cấp cho bạn tùy chọn nhận khoản vay từ tài khoản của bạn thay vì phân phối sớm, nhưng các kế hoạch 401 (k) không bắt buộc phải cung cấp tùy chọn cho vay, vì vậy không phải mọi kế hoạch đều cho phép vay. Kiểm tra với quản trị viên kế hoạch 401 (k) của bạn để xác định xem khoản vay từ gói của bạn có phải là một tùy chọn không.
Nếu gói của bạn cho phép các khoản vay, số tiền tối đa bạn có thể vay là nhỏ hơn $ 50,000 hoặc một nửa số dư tài khoản được giao của bạn. Ví dụ: nếu số dư tài khoản được giao của bạn là $ 68,000, bạn có thể vay tối đa $ 34,000. Nhưng, nếu số dư kế hoạch 401 (k) được giao của bạn là $ 188,000, bạn không thể vay nhiều hơn $ 50,000.
Số dư tài khoản được giao liên quan đến số tiền bạn có thể mang theo nếu bạn rời công ty ngày hôm nay. Bạn luôn được trao đầy đủ các khoản đóng góp cho kế hoạch 401 (k) của mình, nhưng nếu bạn đã không làm việc tại công ty của mình ít nhất sáu năm, bạn có thể không được trao toàn bộ hoặc một phần tài khoản. Ví dụ: một số công ty sẽ hoàn toàn giao cho bạn sau ba năm, nhưng bạn hoàn toàn không được giao cho các khoản đóng góp của công ty. Các công ty khác sẽ trao cho bạn phần trăm 20 sau năm thứ hai, và sau đó phần trăm 20 bổ sung mỗi năm sau đó cho đến khi bạn hoàn toàn nhận được sau sáu năm.
Nói chung, bạn phải hoàn trả khoản vay 401 (k) của mình thông qua các khoản khấu trừ tiền lương, với lãi suất, không quá năm năm. Tin tốt là tiền lãi bạn phải trả lại vào tài khoản 401 (k) của bạn, nhưng tin xấu là bạn bỏ lỡ bất kỳ khoản đầu tư nào trong khi tiền được cho bạn vay thay vì đầu tư vào thị trường. Ngoài ra, nếu bạn không hoàn trả khoản vay theo thỏa thuận, bất kỳ số dư chưa thanh toán nào sẽ được coi là phân phối và chịu thuế thu nhập và hình phạt rút tiền sớm.
Không có Rollovers cho các khoản cho vay và phân phối khó khăn
Nhiều bản phân phối từ gói 401 (k) của bạn có thể được chuyển sang một tài khoản hưu trí đủ điều kiện khác, chẳng hạn như 401 (k) hoặc IRA khác trong ngày 60 để tiền không được coi là phân phối vĩnh viễn. Ví dụ: nếu bạn rời bỏ công việc cũ và rút tiền, nhưng công việc mới của bạn cũng cung cấp 401 (k) và bạn gửi lại tiền trong vòng 60, bạn sẽ không phải trả thuế cho việc phân phối và nó sẽ tiếp tục phát triển miễn thuế trong kế hoạch 401 (k) của công ty mới. Hoặc, nếu công ty mới của bạn không có kế hoạch 401 (k), bạn có thể chuyển tiền vào IRA mà bạn tự bắt đầu để giữ tiền với kết quả tương tự. Tuy nhiên, nếu bạn thực hiện phân phối khó khăn hoặc nếu bạn mặc định cho khoản vay 401 (k) của mình và nó được coi là phân phối vĩnh viễn, bạn không thể chuyển các khoản đó.
Không có thay đổi từ 2017 sang 2018
Các quy tắc cho những gì cấu thành rút tiền sớm từ kế hoạch 401 (k), và các hình phạt và ngoại lệ đối với các hình phạt, đã không thay đổi từ 2017 sang 2018.
