Bạn trai của tôi có thể yêu cầu con tôi về thuế của anh ấy không?
Mỗi gia đình ở Mỹ là những cấu trúc gia đình độc đáo và phi truyền thống đã trở nên quá phổ biến, bạn thậm chí khó có thể gọi chúng là "phi truyền thống" nữa. Theo Trung tâm nghiên cứu Pew, khoảng một phần ba trẻ em ở Hoa Kỳ sống với cha mẹ chưa lập gia đình, một chỉ số gần như tăng gấp ba lần giữa 1968 và 2017.
Nếu bạn đang sống với bạn trai và con của bạn, câu hỏi cần đặt ra khi mùa thuế xoay quanh là "Bạn trai tôi có thể yêu cầu con tôi là người phụ thuộc vào thuế của anh ấy không?" Bằng cách tuyên bố ai đó là người phụ thuộc thuế, người nộp thuế trước đây có thể giảm thuế họ nợ bằng cách yêu cầu miễn trừ phụ thuộc. Nhưng bởi vì không phải gia đình nào cũng là một tập phim sống động của "Để lại cho Beaver" - và bởi vì luật thuế của Hoa Kỳ đã thay đổi trong 2018 - tìm ra ai đủ điều kiện là người phụ thuộc và chính xác điều đó có nghĩa là gì có thể nhận được nhiều hơn một chút khó khăn khi mùa thuế xoay quanh.
Phụ thuộc là gì?
Hãy đi thẳng vào miệng ngựa và lắng nghe. Theo chính IRS, "người phụ thuộc là một người không phải là người nộp thuế hoặc người phối ngẫu cho phép người nộp thuế yêu cầu miễn trừ phụ thuộc." Chắc chắn, đó là những đặc quyền bắt nguồn từ việc yêu cầu một người phụ thuộc, nhưng điều đó vẫn không thực sự đạt được những gì một người phụ thuộc thực sự là.
IRS dựa vào một chút về mặt đơn giản, cung cấp hai loại người phụ thuộc: "Trẻ đủ tiêu chuẩn" hoặc "người thân đủ điều kiện". Mặc dù một đứa trẻ đủ điều kiện được IRS định nghĩa khá nghiêm ngặt là "con trai, con gái, con riêng, con nuôi, anh trai, chị gái, em trai cùng cha khác mẹ, con gái riêng, con riêng hoặc con cháu của bất kỳ ai trong số họ", định nghĩa về một vòng loại Họ hàng rộng hơn, mở ra khả năng bạn trai có thể yêu cầu một đứa trẻ không liên quan làm người phụ thuộc.
Trước khi bạn đi sâu vào câu hỏi về bạn trai, hãy nhớ rằng một vài tình huống có thể khiến anh ấy không đủ điều kiện để yêu cầu con bạn trở thành người phụ thuộc ngay lập tức. Đầu tiên và quan trọng nhất, anh ta không thể yêu cầu một người phụ thuộc nếu người phụ thuộc đó được yêu cầu bởi người nộp thuế khác, chẳng hạn như chính bạn.
Bạn trai và người thân đủ điều kiện
Đừng để thuật ngữ "người thân đủ điều kiện" ném bạn đi. Yêu cầu người thân đủ điều kiện là người phụ thuộc không có nghĩa là họ phải là người có quan hệ huyết thống. Như vậy, tình huống này có thể áp dụng cho bạn trai và con của bạn, ít nhất là trong những trường hợp nhất định.
Để đáp ứng các yêu cầu cho người thân đủ điều kiện, bạn trai của bạn phải sống với con bạn trong cả năm tính thuế. Về vấn đề tiền bạc, thu nhập hàng năm của con bạn không quá $ 4,150 (tính theo tỷ lệ 2018, nhưng bạn có thể điều chỉnh tỷ lệ lạm phát đó để tìm ra giới hạn cho các năm tính thuế trước đó) và bạn trai của bạn phải cung cấp hơn một nửa hỗ trợ của con bạn trong năm. Không có giới hạn độ tuổi cho người thân đủ điều kiện. Tuy nhiên, bạn trai của bạn không thể yêu cầu đứa trẻ là người thân đủ điều kiện nếu bạn yêu cầu họ là một đứa trẻ đủ điều kiện.
Nhưng có nhiều hơn thế. Nếu bạn đáp ứng đủ điều kiện của người phụ thuộc - tức là bạn đã sống với bạn trai trong cả năm tính thuế, thuộc các yêu cầu thu nhập hàng năm và đã có hơn một nửa chi phí hàng năm do bạn trai của bạn trả - thì anh ta có thể yêu cầu bạn như một người phụ thuộc, quá. (Và ngược lại nếu bạn là người cung cấp hỗ trợ tài chính trong mối quan hệ.) Loại tình huống này thuộc danh mục tương đối đủ điều kiện. Nếu thu nhập của bạn thấp đến mức bạn không phải nộp thuế, bạn trai của bạn có thể yêu cầu cả bạn và con bạn làm người phụ thuộc.
Tuy nhiên, một điều cần lưu ý là nếu hoàn cảnh sống của bạn trái với luật pháp tiểu bang, bạn trai của bạn sẽ không thể yêu cầu con bạn là người phụ thuộc, ngay cả khi tất cả các tiêu chuẩn khác đều được đáp ứng. Ở một số bang, chẳng hạn, việc sống chung với nhau là bất hợp pháp nếu một người trong cặp vợ chồng vẫn kết hôn với người khác. Hầu như không thể tin được - và cũng gần như không bao giờ thực thi - về mặt kỹ thuật đối với các cặp vợ chồng chưa kết hôn sống chung ở các bang Michigan và Mississippi.
Thay đổi 2018: Tín dụng thuế trẻ em
Trước năm tính thuế 2018, mỗi người phụ thuộc bạn hoặc bạn trai của bạn đã yêu cầu rút $ 4,050 khỏi thu nhập chịu thuế của bạn. Tuy nhiên, do Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm của chính quyền Trump về 2018, tuy nhiên, đây không còn là vấn đề nữa. Bây giờ, tuyên bố một người phụ thuộc không cung cấp một khoản khấu trừ cho đứa trẻ nào - ở vị trí của nó, nó cung cấp một khoản tín dụng thuế. Mặc dù luật mới loại bỏ các khoản khấu trừ cho người phụ thuộc kể từ năm tính thuế 2018, nhưng nó không thay đổi định nghĩa của chính người phụ thuộc.
Thay vào đó, Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm áp dụng cho tín dụng thuế trẻ em. Khoản tín dụng này làm giảm các khoản thuế bạn nợ $ 2,000 cho mỗi người phụ thuộc đủ điều kiện. Những người phụ thuộc không đủ điều kiện trong toàn bộ các yêu cầu của tín dụng thuế trẻ em vẫn có thể giảm gánh nặng thuế của bạn - hoặc gánh nặng thuế của bạn trai - bằng $ 500 mỗi yêu cầu. Sau này được gọi là tín dụng cho người phụ thuộc khác.
Để yêu cầu toàn bộ tín dụng thuế trẻ em, trẻ phải đủ tuổi đủ điều kiện (giới hạn tuổi tín dụng thuế trẻ em là 17, kể từ 2018), sống dưới mái nhà của người nộp thuế trong hơn một nửa năm tính thuế và liên quan đến người nộp thuế. Vì vậy, bit cuối cùng loại trừ các bạn trai cho phương trình.
Tin vui là, bạn trai của bạn vẫn có thể đủ điều kiện nhận tín dụng thuế cho những người phụ thuộc khác, có thể được yêu cầu trên dòng 12 của Mẫu 2018. Theo Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm, khoản tín dụng không hoàn lại này áp dụng cho trẻ em đủ tiêu chuẩn vượt quá giới hạn tuổi tín dụng thuế của trẻ em và người thân đủ điều kiện, vẫn được xác định theo các thông số tương tự như năm thuế trước 1040.
Thông tin thêm về người phụ thuộc thuế
Cho dù bạn đang suy nghĩ về việc yêu cầu một người phụ thuộc cho chính mình hay bạn chỉ tò mò liệu bạn trai của bạn có làm như vậy hay không, có khá nhiều sự tinh tế, ngoại lệ và từ chối trách nhiệm khi nói đến người phụ thuộc đủ điều kiện.
Đối với một, một đứa trẻ đủ điều kiện phải sống với bạn hoặc người tuyên bố họ là người phụ thuộc trong hơn nửa năm. Có hai miễn trừ chính cho quy tắc này, mặc dù. Nếu một đứa trẻ được sinh ra trong năm nhưng không hoàn toàn đạt được dấu hiệu 6 tháng tuổi, chúng vẫn đủ điều kiện. Trong trường hợp một đứa trẻ chết trong năm, người chết vẫn có thể được tuyên bố là người phụ thuộc cho năm tính thuế đó bất kể khi họ qua đời. Trong các trường hợp nhận con nuôi hợp pháp, một đứa con nuôi luôn được coi là con riêng của người nộp thuế.
Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm giới thiệu một vài điều chỉnh thú vị đối với luật thuế phụ thuộc. Mặc dù tín dụng thuế trẻ em yêu cầu trẻ em đủ điều kiện phải có số An sinh xã hội hợp lệ, những người phụ thuộc được yêu cầu theo tín dụng thuế cho những người phụ thuộc khác không cần phải có SSN, mặc dù họ phải là công dân Hoa Kỳ, cư dân Hoa Kỳ, người nước ngoài thường trú tại Hoa Kỳ hoặc quốc tịch Hoa Kỳ (vì vậy Số nhận dạng người nộp thuế cá nhân, Số nhận dạng người nộp thuế áp dụng hoặc thẻ xanh sẽ hoạt động). Trừ khi Quốc hội quyết định gia hạn luật, tín dụng cho những người phụ thuộc khác - như hầu hết TCJA - sẽ hết hạn sau tháng 12 31 của 2025.
