Nhìn lại những thay đổi lịch sử đối với các yêu cầu của IRA cho thấy rất nhiều điều có thể thay đổi trước khi bạn đến tuổi nghỉ hưu.
Là một cặp vợ chồng trẻ, các khoản đóng góp tài khoản hưu trí cá nhân hàng năm (IRA) của bạn là một trong những khoản khấu trừ thuế lớn nhất của bạn - nếu bạn đáp ứng các yêu cầu để khấu trừ IRA. Số tiền khấu trừ IRA đã trải qua một số thay đổi lớn kể từ 1974 khi luật được Quốc hội thông qua cho phép người lao động không nằm trong kế hoạch lương hưu đóng góp và khấu trừ tiền gửi vào IRA cá nhân.
ERISA
Đạo luật An ninh Thu nhập Nghỉ hưu của Nhân viên (ERISA) của 1974 đã đại tu hoàn toàn các hệ thống kế hoạch hưu trí và hưu trí. Đạo luật cũng tạo ra Tài khoản Hưu trí Cá nhân (IRA), cho phép người lao động không được hưởng lương hưu của người sử dụng lao động để đóng góp được khấu trừ thuế vào IRA. Giới hạn đóng góp và khấu trừ ban đầu do ERISA đặt ra là $ 1,500 hoặc 15 phần trăm tiền lương, tùy theo mức nào ít hơn. Trong 1981, Đạo luật thuế phục hồi kinh tế đã mở ra IRA cho tất cả những người làm công ăn lương dưới độ tuổi 70 1 / 2.
Giới hạn đóng góp lịch sử
Trong 1981, giới hạn đóng góp hàng năm đã được tăng lên $ 2,000 từ $ 1,500 ban đầu. Đóng góp tối đa của IRA vẫn ở mức $ 2,000 trong hơn năm 20. Đạo luật hòa giải tăng trưởng kinh tế và giảm thuế của 2001 đã tăng giới hạn đóng góp lên $ 3,000 cho 2002, $ 4,000 ở 2005 và $ 5,000 ở 2008. Sau 2008, Dịch vụ doanh thu nội bộ sẽ tăng giới hạn đóng góp theo mức tăng $ 500 để theo kịp chi phí sinh hoạt. Giới hạn đóng góp IRA đã được tăng lên $ 5,500 cho 2013. Đạo luật 2001 cũng cho phép một cá nhân ở độ tuổi 50 trở lên tăng mức đóng góp hàng năm của mình thêm $ 1,000.
Đóng góp khấu trừ
Đạo luật cải cách thuế của 1986 dẫn đến sự khác biệt giữa giới hạn đóng góp của IRA và số tiền mà ai đó có thể khấu trừ. Với Đạo luật, những người làm công ăn lương ở mức thu nhập nhất định được bảo hiểm bởi chương trình hưu trí do nhà tuyển dụng tài trợ đã thấy khoản khấu trừ IRA được giảm dần cho những người có thu nhập cao hơn. Mức thu nhập khấu trừ IRA phụ thuộc vào tình trạng nộp đơn của bạn và liệu bạn hoặc người phối ngẫu có được bảo hiểm bởi một kế hoạch tại nơi làm việc hay không. Thu nhập mà IRA sẽ không được khấu trừ đã tăng đều đặn qua các năm. Trong 1986, một người có kế hoạch lương hưu và nộp thuế khi kết hôn sẽ mất khoản khấu trừ IRA với thu nhập là $ 50,000. Đối với 2013, giới hạn thu nhập (trên mức bạn không thể khấu trừ IRA) là $ 115,000.
Các loại IRA khác
Có một vài loại tài khoản hưu trí khác cũng được phân loại là IRA. Roth IRAs đã được tạo ra trong 1990's. Đóng góp hàng năm của IRA có thể được thực hiện thành một IR IR thay vì IRA truyền thống. Đóng góp của Roth IRA không bao giờ được khấu trừ. Tài khoản SEP-IRA và SIMPLE IRA là các kế hoạch nghỉ hưu phải được thành lập bởi một doanh nghiệp. Đóng góp SEP-IRA vào tài khoản của nhân viên được thực hiện bởi người sử dụng lao động và người sử dụng lao động được khấu trừ thuế. IRP SIMPLE cho phép nhân viên trì hoãn một phần tiền lương vào tài khoản IRA. Đối với 2013, giới hạn trì hoãn SIMPLE IRA là $ 12,000 với $ 2,500 bổ sung được phép cho nhân viên từ 50 trở lên.
IRA phối ngẫu
Đạo luật thuế 1981 cũng cho phép đóng góp $ 250 mỗi năm vào IRA của người phối ngẫu không làm việc. Trong 1996, giới hạn đóng góp cho người phối ngẫu không làm việc đã tăng lên $ 2,000 để phù hợp với sự đóng góp của phía làm việc của gia đình. Kể từ 2002, khi giới hạn đóng góp cho một cá nhân làm việc đã tăng lên, giới hạn đóng góp của người phối ngẫu không làm việc đã được tăng lên cùng mức, bao gồm đóng góp bổ sung $ 1,000 nếu bạn ở độ tuổi 50 trở lên.
