Các khoản đóng góp IRA được khấu trừ được báo cáo trên Mẫu 1040 hoặc 1040A.
Tài khoản hưu trí cá nhân tái đầu tư (IRA) không phải là một loại IRA cụ thể. Thay vào đó, nó chỉ đề cập đến một IRA mà bạn đã chuyển tiền từ một chương trình hưu trí đủ điều kiện khác, chẳng hạn như 401 (k) hoặc 403 (b). Các quy tắc khấu trừ đóng góp cho IRA tái đầu tư của bạn phụ thuộc vào việc đó là IRA truyền thống hay IR IR. Nếu đó là một Roth, bạn sẽ không gặp may vì những đóng góp của bạn không bao giờ được khấu trừ - nhưng bạn có được các bản phân phối đủ điều kiện miễn thuế. Với IRA tái đầu tư truyền thống, bạn có thể đóng góp miễn là bạn thuộc 70 1 / 2 và có tiền bồi thường trong năm. Các khoản đóng góp luôn được khấu trừ nếu cả bạn và vợ / chồng của bạn không nằm trong kế hoạch nghỉ hưu của chủ lao động. Nếu bạn được bảo hiểm, bạn vẫn có thể khấu trừ các khoản đóng góp nếu tổng thu nhập được điều chỉnh đã sửa đổi của bạn giảm xuống dưới giới hạn hàng năm cho tình trạng nộp đơn của bạn.
So sánh thu nhập gộp đã điều chỉnh đã sửa đổi của bạn với các giới hạn cho tình trạng nộp đơn của bạn để xác định xem bạn có thể khấu trừ khoản đóng góp IRA truyền thống của mình hay không nếu bạn hoặc người phối ngẫu của bạn được bảo hiểm bởi một kế hoạch sử dụng lao động. Ví dụ: trong 2012, nếu chỉ có người phối ngẫu của bạn được bảo hiểm và bạn khai thuế chung, bạn có thể khấu trừ toàn bộ khoản đóng góp của mình, đến giới hạn đóng góp hàng năm, nếu tổng thu nhập được điều chỉnh của bạn giảm xuống dưới $ 173,000.
Đóng góp cho IRA tái đầu tư truyền thống của bạn theo thời hạn nộp thuế, không bao gồm các phần mở rộng. Nếu bạn đang đóng góp sau khi kết thúc năm dương lịch, hãy báo cho tổ chức tài chính của bạn để tính phần đóng góp cho năm trước. Nếu không, nó có thể được tính cho năm hiện tại. Ví dụ: nếu bạn thực hiện đóng góp năm thuế 2013 của mình vào tháng 2 2014, bạn cần xác định rằng đó là năm tính thuế 2013.
Báo cáo đóng góp về thuế của bạn với Mẫu 1040 hoặc Mẫu 1040A. Trên Mẫu 1040, việc khấu trừ được thực hiện trên dòng 32. Nếu bạn sử dụng Mẫu 1040A, nó sẽ xuất hiện trên dòng 17.
Mẹo
- Kể từ 2012, bạn có thể đóng góp tới $ 5,000 mỗi năm cho IRA. Nếu bạn là 50 trở lên, giới hạn sẽ tăng lên $ 6,000. Tuy nhiên, những điều này có thể thay đổi trong những năm tới, vì vậy hãy kiểm tra IRS Publication 590 để biết các giới hạn được cập nhật.
