Đóng góp vào 401 (k) của bạn sẽ không làm giảm thuế FICA của bạn.
Sử dụng gói 401 (k) có thể tăng thêm khoản tiết kiệm hưu trí của bạn vì phạm vi lợi ích thuế được cung cấp. Ví dụ: đóng góp cho 401 (k) được miễn thuế thu nhập nhà nước và thuế thu nhập liên bang. Tuy nhiên, thuế FICA được tính khác với thuế thu nhập, vì thuế FICA chỉ áp dụng cho thu nhập kiếm được của bạn trong năm và không cho phép các khoản khấu trừ tương tự mà bạn được phép đối với thuế thu nhập của mình. Ví dụ: đóng góp có thể đủ điều kiện để loại trừ thuế thu nhập nhà nước 401 (k). Lợi ích về thuế cho các khoản đóng góp có thể không mở rộng cho thuế FICA, tùy thuộc vào người đóng góp.
Mẹo
Chỉ những đóng góp của chủ lao động đối với 401 (k) mới được miễn thuế FICA.
Nhân viên 401 (k) Đóng góp không được miễn
Khi bạn chọn đóng góp cho kế hoạch 401 (k) của mình, bạn có thể tiết kiệm thuế thu nhập của mình, nhưng bạn sẽ không tiết kiệm bất kỳ khoản tiền nào cho thuế FICA vì 401 (k) không được miễn FICA. Ví dụ: nếu tiền lương của bạn là $ 1,000 và bạn chọn đóng góp $ 200 cho kế hoạch 401 (k) truyền thống của mình, chủ lao động của bạn sẽ khấu trừ thuế FICA cho toàn bộ $ 1,000 mặc dù chỉ $ 800 phải chịu thuế thu nhập. Các quy tắc tương tự đối với thuế FICA được áp dụng bất kể bạn đóng góp cho 401 (k) hay Roth 401 (k) truyền thống.
Đóng góp của Công ty 401 (k) được miễn từ FICA
Các quy tắc là khác nhau khi chủ nhân của bạn là người đóng góp cho kế hoạch 401 (k) của bạn thay mặt bạn. Đóng góp của chủ lao động vào chương trình 401 (k) của bạn không phải chịu thuế An sinh xã hội hoặc thuế Medicare đối với thu nhập kiếm được. Ví dụ: nếu chủ lao động của bạn đóng góp tương ứng $ 1,000 cho kế hoạch 401 (k) của bạn thay mặt bạn, bạn sẽ không phải trả thêm bất kỳ khoản thuế FICA nào.
Cơ sở an sinh xã hội gia tăng trong 2018
Phần thuế Medicare của FICA áp dụng cho tất cả thu nhập của bạn, nhưng phần An sinh xã hội chỉ áp dụng cho mức thu nhập tối đa mỗi năm. Số tiền này được gọi là đóng góp an sinh xã hội và cơ sở lợi ích, và nó dao động mỗi năm với lạm phát. Bất kỳ thu nhập kiếm được nào vượt quá mức đóng góp và cơ sở lợi ích không phải chịu phần An sinh xã hội của thuế FICA, bất kể bạn có đóng góp vào kế hoạch 401 (k) hay không. Trong 2018, đóng góp và lợi ích An sinh xã hội đã tăng lên $ 128,400. Ngoài ra, giới hạn đóng góp hàng năm tối đa 401 (k) tăng lên $ 18,500 cho nhân viên và $ 55,000 cho tổng đóng góp của chủ nhân và nhân viên.
Cơ sở đóng góp và lợi ích 2017
Luật thuế đối với các khoản đóng góp 401 (k) và thuế FICA là giống nhau trong 2017 giống như trong 2018. Tuy nhiên, cả đóng góp và lợi ích An sinh xã hội và giới hạn đóng góp hàng năm tối đa 401 (k) đều thấp hơn một chút. Trong 2017, cơ sở An sinh xã hội là $ 127,200 và giới hạn đóng góp của nhân viên 401 (k) là $ 18,000 cho nhân viên và $ 54,000 cho cả đóng góp của chủ nhân và nhân viên.
