Một kế hoạch SEP độc quyền có thể vẫn đóng góp IRA truyền thống không?
Tài khoản hưu trí cá nhân đơn giản (SEP-IRA) cho phép các chủ sở hữu duy nhất bỏ thêm tiền vào một kế hoạch hưu trí hoãn thuế như cả người sử dụng lao động và người lao động. Có SEP-IRA với tư cách là chủ sở hữu duy nhất sẽ không làm giảm giới hạn đóng góp IRA truyền thống của bạn, nhưng nó có thể ảnh hưởng đến khoản khấu trừ của bạn, bởi vì mặc dù bạn đang làm việc cho chính mình, SEP-IRA được coi là một kế hoạch do nhà tuyển dụng tài trợ.
Mẹo
SEP-IRA là một chương trình do nhà tuyển dụng tài trợ, mặc dù bạn có thể tự làm chủ. Có kế hoạch này sẽ không làm giảm đóng góp IRA truyền thống của bạn do yếu tố này.
Hiểu đóng góp của chủ lao động
SEP-IRA cho phép chủ sở hữu duy nhất để đóng góp cho kế hoạch như một chủ nhân thay vì chỉ là một nhân viên. Mặc dù bạn có thể chỉ là một người làm việc tự do, bạn vẫn có thể có SEP-IRA. Khi bạn đóng góp với tư cách là chủ lao động, điều đó không ảnh hưởng đến giới hạn đóng góp IRA truyền thống của bạn, bởi vì bạn đang sử dụng hoàn toàn một giới hạn khác. Đóng góp của chủ lao động SEP-IRA của bạn bị hạn chế đến phần trăm 25 nhỏ hơn của thu nhập kiếm được của bạn hoặc $ 56,000 kể từ 2019, tùy theo mức nào ít hơn.
Đóng góp IRA truyền thống
Bạn cũng có thể đóng góp IRA truyền thống của mình trong năm cho SEP-IRA. Những đóng góp này được tính vào giới hạn đóng góp hàng năm của bạn cho IRA truyền thống, nhưng không phải là giới hạn đóng góp của chủ lao động cho SEP-IRA. Ví dụ: giả sử thu nhập kiếm được của bạn là $ 60,000 và giới hạn đóng góp IRA truyền thống của bạn là $ 6,000. Bạn có thể đóng góp $ 15,000 cho SEP-IRA với tư cách là chủ nhân và $ 6,000 cho SEP-IRA của bạn với tư cách là nhân viên hoặc IRA truyền thống khác.
Khấu trừ đóng góp IRA truyền thống
Tham gia vào SEP-IRA, ngay cả khi bạn là chủ sở hữu duy nhất, có nghĩa là bạn được bảo hiểm bởi chương trình hưu trí do nhà tuyển dụng tài trợ. Thật không may, điều này có nghĩa là nếu tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi của bạn quá cao, bạn không thể khấu trừ khoản đóng góp IRA truyền thống của mình. Các giới hạn thay đổi giữa các trạng thái nộp đơn và điều chỉnh theo lạm phát từ năm này sang năm khác. Ví dụ: kể từ 2019, bạn không thể khấu trừ bất kỳ khoản đóng góp IRA truyền thống nào của mình nếu bạn cũng có SEP và MAGI của bạn vượt quá $ 74,000. Nếu bạn kết hôn khai thuế chung và vợ / chồng của bạn có kế hoạch nghỉ hưu thông qua chủ lao động của họ, ngưỡng sẽ tăng lên đến $ 203,000.
Đánh giá các giai đoạn giai đoạn
Để giảm bớt nỗi đau mất đi khoản khấu trừ IRA truyền thống của bạn, IRS sử dụng phạm vi phân kỳ thay vì giới hạn thu nhập tuyệt đối. Ví dụ: trong 2019, nếu bạn có SEP-IRA và MAGI của bạn nằm trong khoảng $ 64,000 và $ 74,000 nếu bạn độc thân, mức khấu trừ IRA truyền thống tối đa của bạn thấp hơn. Thấp hơn bao nhiêu tùy thuộc vào vị trí trong phạm vi bạn rơi.
Nếu bạn ở gần cuối của phạm vi, giả sử, $ 64,000 nếu bạn độc thân, phần lớn khoản khấu trừ của bạn vẫn an toàn. Nhưng, nếu bạn chỉ ở dưới cấp trên, bạn chỉ đủ điều kiện để được khấu trừ tối thiểu.
