IRA truyền thống và Roth có các yêu cầu báo cáo thuế thu nhập khác nhau.
Tài khoản hưu trí cá nhân, hoặc IRA, là tài khoản được phê duyệt bởi Dịch vụ doanh thu nội bộ, trong đó bạn có thể giấu tiền cho những năm hoàng kim của mình. Hai loại IRA chính là truyền thống và Roth, và mỗi loại có các quy tắc riêng để xử lý thuế đối với các khoản đóng góp và rút tiền. Cả hai kế hoạch đều cung cấp các lợi thế về thuế có thể giúp bạn tăng khoản tiết kiệm hưu trí của mình.
Đóng góp
Đóng góp cho IRA truyền thống được khấu trừ từ thu nhập của bạn cho đến thời hạn khai thuế. Ví dụ: bạn có thể đóng góp vào tháng 4 12 và vẫn khấu trừ cho năm trước. Sự đóng góp làm giảm tổng số tiền thuế mà bạn phải trả. Báo cáo tất cả các đóng góp của bạn cho IRA truyền thống trên Line 32 về lợi nhuận 1040 của bạn. Chú Sam cung cấp một bảng tính để giúp bạn tính toán các khoản đóng góp của bạn đủ điều kiện để khấu trừ. Đóng góp hàng năm được giới hạn ở mức thấp hơn $ 5,000 hoặc 100 phần trăm thu nhập của bạn cho 2012 ($ 5,500 trong 2013). Nếu bạn là 50 trở lên, giới hạn là $ 6,000 trong 2012 ($ 6,500 trong 2013). Nếu bạn hoặc người phối ngẫu của bạn được bảo hiểm bởi chương trình hưu trí do nhà tuyển dụng tài trợ, chẳng hạn như 401 (k), khoản khấu trừ cho phép của bạn bắt đầu giảm ở mức thu nhập cao hơn. Đóng góp cho Roth IRA có cùng giới hạn, nhưng các khoản đóng góp không được khấu trừ từ thuế của bạn và bạn không báo cáo chúng về lợi tức của mình.
Thu nhập đầu tư
Nếu bạn mua và bán cổ phiếu, nó tạo ra lãi vốn. Trái phiếu tạo ra thu nhập lãi, và một số cổ phiếu trả cổ tức. Đây là ba loại thu nhập đầu tư chính mà bạn có thể kiếm được trong bất kỳ danh mục đầu tư nào. Nếu bạn kiếm được nó ngoài các tài khoản hưu trí được IRS phê duyệt, bạn phải đưa nó vào mục đích thuế trong năm kiếm được. Tin tốt là, bên trong IRA truyền thống và Roth của bạn, thu nhập có thể tăng lên mà không yêu cầu thu nhập chịu thuế. Trong IRA truyền thống, thu nhập sẽ chỉ bị đánh thuế khi được rút khỏi chương trình, và sau đó nó được coi là thu nhập bình thường. Trong một IR IR, thu nhập không bao giờ bị đánh thuế.
Rút tiền sớm
IRA có nghĩa là để cung cấp cho bạn thu nhập khi nghỉ hưu và chú Sam muốn giữ nó như vậy. Nếu bạn rút tiền ra khỏi IRA truyền thống của mình trước khi bạn chuyển 59-1 / 2, IRS sẽ đánh thuế bạn vào đó và cũng tính phí phần trăm 10 cho toàn bộ giao dịch rút tiền. Bạn có thể rút các khoản đóng góp của mình khỏi Roth IRA bất cứ khi nào bạn muốn - hãy nhớ rằng, bạn đã không được giảm thuế ngay từ đầu - nhưng nếu bạn sớm nhận được bất kỳ thu nhập tích lũy nào, bạn sẽ bị phạt với hình phạt trên đầu trang của việc trả thuế cho nó.
Phân phối hưu trí
Khi bạn bật 59-1 / 2, bạn có thể lấy bao nhiêu tiền tùy thích từ truyền thống của bạn hoặc Roth IRA mà không bị phạt. Tất cả các khoản rút tiền từ IRA truyền thống của bạn đều phải chịu thuế khi hoàn trả. Không có khoản rút tiền nào của IR IR của bạn bị đánh thuế cả. Bạn có thể thực hiện rút tiền trực tiếp từ các kế hoạch hoặc chuyển đổi chúng sang một niên kim trả cho bạn thu nhập ổn định. Quản trị viên chương trình sẽ gửi cho bạn Biểu mẫu IRS 1099-R cho tất cả các lần rút tiền và phân phối từ các kế hoạch hưu trí và niên kim.
