Cổ tức tái đầu tư làm tăng cơ sở chi phí của bạn, đó là một điều tốt khi nói đến thuế.
Các quỹ tương hỗ cho phép bạn đầu tư vào một nhóm tài sản được quản lý và phân tán rủi ro của bạn qua nhiều khoản đầu tư cá nhân khác nhau. Quỹ sẽ trả cho bạn cổ tức thường xuyên từ thu nhập mà họ kiếm được từ cổ phiếu và trái phiếu. Bạn sẽ có lựa chọn lấy cổ tức bằng tiền mặt hoặc tái đầu tư vào nhiều cổ phiếu của quỹ. Dù bằng cách nào, họ bị đánh thuế; nếu bạn tái đầu tư vào chúng, cổ tức sẽ ảnh hưởng đến cơ sở chi phí của bạn khi cuối cùng bạn bán cổ phần.
Cơ sở chi phí
Khi bạn bán cổ phiếu chứng khoán hoặc bất kỳ tài sản vốn nào khác, bạn phải tính toán cơ sở chi phí đầu tư của mình. Đây là giá bạn đã trả, cộng với bất kỳ chi phí giao dịch nào như phí môi giới. Đối với một quỹ tương hỗ, cơ sở chi phí là tổng giá của cổ phiếu, cộng với bất kỳ khoản hoa hồng bán hàng nào được tính bởi quỹ. Nếu bạn đã tích lũy cổ phiếu trong một thời gian dài, bạn cũng có thể đã tái đầu tư cổ tức và điều này sẽ ảnh hưởng đến việc tính thuế của bạn khi bạn bán cổ phiếu.
Tái đầu tư và cơ sở chi phí
Hầu hết các quỹ trả cổ tức mỗi năm một lần vào tháng 12. Đó là thu nhập chịu thuế trong năm bạn nhận được khoản thanh toán, cho dù bạn tái đầu tư cổ tức hay chỉ nhận séc. Dịch vụ doanh thu nội bộ đánh thuế bạn theo bất kỳ cách nào, nhưng nó cũng coi cổ tức được tái đầu tư là một phần cơ sở chi phí của bạn cho các cổ phiếu bạn nắm giữ. Khi bạn bán, bạn khai báo cơ sở chi phí được điều chỉnh này trên Mẫu 8949. Nếu bạn bỏ qua việc điều chỉnh này, bạn thực sự phải trả thuế thu nhập hai lần cho cùng một khoản tiền - một lần khi cổ tức được trả, sau đó một lần nữa khi bạn bán cổ phần.
Lãi và lỗ vốn
Bởi vì bạn đang sử dụng cổ tức để mua cổ phiếu mới, bạn tăng cơ sở chi phí của mình bằng số tiền cổ tức bạn nhận được. IRS cho phép bạn điều chỉnh cơ sở để chia cổ tức tái đầu tư cho dù bạn có lãi hay lỗ trên cổ phiếu hay không. Nếu bạn mất tiền trong giao dịch, cơ sở được điều chỉnh cao hơn sẽ làm tăng mất vốn của bạn, khoản tiền này được khấu trừ lên đến giới hạn hàng năm là $ 3,000. Nếu bạn đạt đến giới hạn đó, bạn có thể chuyển khoản lỗ sang năm tính thuế tiếp theo.
Phương pháp cơ bản và trung bình
Nếu bạn mua cổ phiếu của quỹ vào các thời điểm khác nhau - và nhiều người cũng vậy - IRS cho phép một số phương pháp khác nhau để xác định cổ phiếu nào bạn đang bán. Với phương pháp cơ bản trung bình, bạn cộng tất cả số tiền bạn đã trả cho tất cả cổ phần của mình và cổ tức bạn đã tái đầu tư và bạn chia số đó cho số cổ phần bạn nắm giữ. Hoặc bạn có thể xác định cụ thể cổ phiếu nào bạn đang bán bằng cách sử dụng ngày bạn đã mua hoặc sử dụng phương pháp "nhập trước, xuất trước", bán cổ phiếu cũ nhất của bạn trước. Bạn không thể sử dụng hai phương pháp cuối cùng nếu bạn đã sử dụng cơ sở trung bình. Bạn có thể có các khoản tăng vốn dài hạn và ngắn hạn để khai báo, nếu bạn đã mua cổ phiếu trong khoảng thời gian dài hơn một năm.
