Một niên kim là một sản phẩm đầu tư được cung cấp bởi một công ty bảo hiểm. Hàng năm chuyển đổi tiền gốc và tiền lãi của bạn thành một nguồn thu nhập ổn định. Với một niên kim hoãn lại, bạn tài trợ cho niên kim bằng cách đóng góp cho một khoảng thời gian mong muốn. Bạn cũng có thể sử dụng một khoản tiền để mua sản phẩm và bắt đầu nhận thanh toán ngay lập tức thông qua một niên kim ngay lập tức. Tiền lãi bạn kiếm được là biến hoặc cố định. Đối với các mục đích thuế, niên kim được phân loại là đủ điều kiện hoặc không đủ điều kiện. Mặc dù các sản phẩm tương tự nhau, nhưng chúng có một số khác biệt chính.
Niên kim đủ điều kiện
Một niên kim đủ điều kiện là một niên kim được tài trợ với thu nhập trước thuế. Các niên kim đủ tiêu chuẩn thường được thiết lập thông qua một người sử dụng lao động để cung cấp thu nhập hưu trí cho nhân viên. Ví dụ về một tài khoản đủ điều kiện là các rolvers IRA, 403 (b) và 401 (k). Với một niên kim đủ điều kiện, người sử dụng lao động thiết lập một kế hoạch giảm lương, cho phép người lao động đóng góp một phần tiền lương của họ để tài trợ cho niên kim. Khi bạn bắt đầu thực hiện phân phối, tất cả số tiền đều phải chịu thuế, bao gồm cả tiền gốc.
Niên kim không đủ tiêu chuẩn
Một niên kim không được sử dụng để tài trợ cho một kế hoạch hưu trí được ưu đãi thuế hoặc IRA được gọi là một niên kim không đủ điều kiện. Hàng năm thu được tư nhân không thể được tài trợ bằng tiền trước thuế. Vì tiền được sử dụng để tài trợ cho niên kim đã bị đánh thuế, khoản đầu tư ban đầu không phải chịu thuế khi giải ngân khi bạn nghỉ hưu. Các niên kim không đủ điều kiện cho phép Trao đổi 1035 giữa các niên kim. Bạn có thể chuyển từ cố định sang biến, biến sang cố định và cố định sang cố định mà không phải đối mặt với hình phạt rút tiền sớm.
Điểm tương đồng
Cả niên kim đủ điều kiện và không đủ điều kiện đều không cho phép bạn thực hiện phân phối cho đến khi bạn đạt đến độ tuổi 59 1 / 2. Nếu bạn rút tiền sớm, bạn sẽ phải đối mặt với hình phạt thuế phần trăm IRS 10 đối với thu nhập. Bạn không phải trả thuế cho một trong hai tài khoản cho đến thời điểm rút tiền. Bạn cũng có thể chuyển các niên kim đủ điều kiện và không đủ điều kiện vào một tài khoản khác có cùng trạng thái thuế.
Sự khác biệt
Không giống như một niên kim đủ điều kiện, các niên kim không đủ điều kiện không phải tuân theo luật liên bang điều chỉnh giới hạn đóng góp hàng năm và các yêu cầu rút tiền bắt buộc. Bạn có thể đầu tư nhiều như bạn mong muốn vào một niên kim không đủ điều kiện. Bạn không bị buộc phải rút tiền gốc hoặc tiền lãi ở một độ tuổi nhất định. Với thu nhập lãi từ một niên kim không đủ điều kiện, bạn có thể rút khi cần hoặc tái đầu tư, hoãn thuế, cho đến khi bạn cần nó vào một ngày sau đó. IRS yêu cầu chủ sở hữu của một niên kim đủ điều kiện để có các phân phối bắt buộc ở tuổi 70 1 / 2. Phân phối dựa trên tuổi thọ của bạn và được báo cáo là thu nhập mỗi năm. Đóng góp cho một niên kim đủ điều kiện cũng có thể được báo cáo như là một khoản khấu trừ để giảm thu nhập chịu thuế của bạn.
