Bất động sản cung cấp cho các nhà đầu tư một số đặc quyền nhất định khi nộp tờ khai thuế.
Thuế thu nhập doanh nghiệp thấp, hệ thống ngân hàng ổn định, luật thân thiện với doanh nghiệp, quản lý thận trọng và tăng trưởng kinh tế nhất quán chỉ là một vài lợi thế mà theo chính phủ Canada, đã khiến Canada trở thành điểm đến hấp dẫn cho các nhà đầu tư. Bất động sản là một lựa chọn đặc biệt phổ biến vì Canada không yêu cầu người mua bất động sản phải là công dân hoặc thậm chí cư trú tại Canada và cung cấp ưu đãi thuế cho các nhà đầu tư. Không chỉ vậy, các nhà đầu tư cũng có thể yêu cầu một số khoản khấu trừ thuế đối với tài sản nước ngoài của họ khi nộp tờ khai thuế tại Hoa Kỳ.
Lãi suất thế chấp
Một trong những lý do khấu trừ lãi suất thế chấp nhà rất phổ biến ở Hoa Kỳ là nó linh hoạt như thế nào. Miễn là bạn có quyền sở hữu đối với một tài sản và xuất hiện trên thế chấp, bạn có thể yêu cầu một khoản khấu trừ cho số tiền lãi bạn phải trả cho ngôi nhà chính và ngôi nhà thứ hai, cho dù chúng nằm ở Tallahassee, Toronto hay Timbuktu. Ngay cả khi bạn đã yêu cầu tiền lãi cho hai khoản thế chấp nhà, bạn vẫn có thể khấu trừ tiền lãi thế chấp vào tài sản nước ngoài như một chi phí kinh doanh miễn là bạn mua chúng cho mục đích kinh doanh.
Khấu trừ lãi suất ở Canada
Nếu bạn đang đầu tư vào bất động sản ở Canada, bạn cũng sẽ cần phải khai thuế với Cơ quan doanh thu Canada. Canada không có khấu trừ lãi suất thế chấp nhà. Tuy nhiên, theo nguyên tắc chung, bất kỳ khoản lãi nào bạn phải trả cho số tiền đã vay để đầu tư vào bất động sản đều được khấu trừ thuế, miễn là bạn sử dụng tài sản để tạo thu nhập. Chẳng hạn, bất kỳ khoản lãi nào bạn phải trả cho khoản vay được sử dụng để đầu tư vào bất động sản với mục đích tạo ra tiền thuê, cổ tức, tiền lãi hoặc tiền bản quyền đều được khấu trừ. Tuy nhiên, nếu lợi nhuận duy nhất bạn có thể mong đợi một cách hợp lý để nhận được từ tài sản đến từ tiền lãi khi bạn bán nó, tiền lãi không được khấu trừ.
Lệ phí và chi phí
Cả IRS và Cơ quan doanh thu Canada đều cho phép các nhà đầu tư vào bất động sản khấu trừ một số khoản phí và chi phí của họ. Chẳng hạn, phí quản lý cho việc mua hoặc bán bất động sản được khấu trừ thuế. Chi phí đánh giá tài sản, định giá và các dịch vụ tư vấn khác cũng được khấu trừ thuế. Bạn thậm chí có thể yêu cầu chi phí trả cho ai đó để điền và nộp tờ khai thuế, miễn là bạn nhận được thu nhập từ tài sản và trả tiền cho các dịch vụ kế toán là một phần thường xuyên của việc điều hành doanh nghiệp của bạn.
Tín dụng thuế đầu tư
Canada cung cấp tín dụng thuế cho các cá nhân đầu tư vào bất động sản được sử dụng cho các ngành và hoạt động cụ thể. Những hoạt động này bao gồm nông nghiệp, khai thác gỗ, đánh cá và sản xuất. Để yêu cầu các khoản tín dụng này, bạn phải điền và nộp Mẫu T2038 (IND) cho Cơ quan doanh thu Canada trước khi hết tháng 12 kể từ ngày khai thuế của bạn. Nếu tín dụng thuế của bạn vượt quá thu nhập của bạn, bạn có thể sử dụng tín dụng để giảm trách nhiệm thuế trong những năm tới.
Thuê tinh dụng nươc ngoai
IRS cho phép người nộp thuế khấu trừ các khoản thuế phải trả cho một quốc gia khác trên một nguồn thu nhập nước ngoài, chẳng hạn như đầu tư bất động sản. Tín dụng thuế nước ngoài này được thiết kế để giảm thiểu gánh nặng thuế gấp đôi khi Hoa Kỳ và một quốc gia khác, chẳng hạn như Canada, muốn đánh thuế bạn với cùng một khoản thu nhập. Để đủ điều kiện cho khoản tín dụng này, thuế phải trả phải là một khoản nợ thuế thu nhập hợp pháp và chính thức và bạn phải là người bị đánh thuế, điều đó có nghĩa là bạn không thể yêu cầu thuế được trả bởi người thân hoặc đối tác kinh doanh.
