Các khu định cư Viatical đề nghị mua hợp đồng bảo hiểm nhân thọ của người khác để đổi lấy quyền lợi tử vong.
Bảo hiểm nhân thọ vĩnh viễn thường cung cấp cho chủ sở hữu của nó một số lợi ích, chẳng hạn như quyền truy cập vào giá trị tiền mặt trong khi người được bảo hiểm vẫn còn sống. Vì hợp đồng bảo hiểm nhân thọ có thể được giao cho người khác, một số nhà đầu tư mua hợp đồng bảo hiểm nhân thọ từ người già và bị bệnh nan y. Các nhà đầu tư trong các chính sách giải quyết cuộc sống mua và tiếp nhận các khoản thanh toán phí bảo hiểm cho các chính sách bảo hiểm nhân thọ để nhận trợ cấp tử vong khi người được bảo hiểm qua đời.
Tình trạng thuế của quyền lợi tử vong
Khi người được bảo hiểm bởi hợp đồng bảo hiểm nhân thọ chết, công ty bảo hiểm sẽ trả quyền lợi tử vong cho người thụ hưởng. Bởi vì các nhà đầu tư của các chính sách giải quyết cuộc sống không có mối quan hệ nào khác với người được bảo hiểm và sẽ không thấy bất kỳ ảnh hưởng nào đến tài chính của họ khi cái chết của người được bảo hiểm, tình trạng miễn thuế thông thường được miễn thuế.
Cơ sở thuế
Các nhà đầu tư sẽ bị đánh thuế vào lợi ích tử vong. Tuy nhiên, vì nhà đầu tư đã trả tiền cho việc giải quyết bằng cách sử dụng tiền đã bị đánh thuế, cô ta có thể loại trừ giá mua ban đầu cũng như bất kỳ phí bảo hiểm nào được trả từ số tiền chịu thuế. Ví dụ: một người mua hợp đồng với $ 15,000, trả $ 5,000 phí bảo hiểm và nhận $ 100,000 sau khi người được bảo hiểm tử vong sẽ kiếm được $ 80,000 cho khoản đầu tư.
Điều trị thuế
Các phán quyết của Dịch vụ Doanh thu Nội bộ coi thu nhập của các nhà đầu tư thanh toán trọn đời sau khi nhận được lợi ích tử vong của hợp đồng là thu nhập thông thường, thay vì lãi vốn. Trong khi phán quyết này làm cho việc nộp thuế đơn giản hơn đối với người nhận thu nhập thanh toán cuộc sống, lợi nhuận được đánh thuế ở mức cao hơn so với hầu hết các phương tiện đầu tư. Giữ sự khác biệt này trong tâm trí khi so sánh năng suất.
Bán lại cuộc sống định cư
Nếu nhà đầu tư của chính sách thanh toán trọn đời bán chính sách của mình cho nhà đầu tư khác trước khi người được bảo hiểm chết, thì thu nhập từ giao dịch đó được coi là lãi vốn. Cơ sở thuế của nhà đầu tư trong chính sách là tổng giá mua ban đầu cộng với tất cả các phí bảo hiểm đã trả, không liên quan đến chi phí bảo hiểm. Thu nhập chịu thuế là lợi nhuận so với giá mua và phí bảo hiểm được trả vào chính sách.
Lưu ý
Các nhà đầu tư trong các chính sách thanh toán cuộc sống không được đảm bảo lợi nhuận từ các khoản đầu tư của họ. Mọi người, ngay cả những người bị bệnh nan y, có thể sống lâu hơn dự kiến, điều đó có nghĩa là các khoản đầu tư đòi hỏi chi phí bảo hiểm lớn hơn để thanh toán. Tương tự, các công ty bảo hiểm có thể ra khỏi doanh nghiệp hoặc các hợp đồng ban đầu có thể đã bị bán một cách gian lận, trong trường hợp đó công ty bảo hiểm không bắt buộc phải trả tiền. Hơn nữa, vì các chính sách phải được duy trì, các nhà đầu tư phải đặt nhiều hơn giá mua ban đầu có rủi ro.
