Lãi suất CD được bao gồm trong thu nhập chịu thuế của bạn.
Chứng chỉ tiền gửi cung cấp sự bảo đảm của lãi suất cố định và, nếu bạn nhận được CD từ ngân hàng được bảo hiểm FDIC, bảo vệ tiền ngay cả khi tổ chức tài chính bị phá sản. Tuy nhiên, trước khi bạn ký tên của bạn trên đường chấm chấm, bạn cần hiểu khi nào tiền lãi phải chịu thuế.
Tiền lãi phải chịu thuế
Tiền lãi cho một chứng chỉ tiền gửi được tính là thu nhập chịu thuế, nhưng tiền gốc mà bạn nhận lại khi bạn rút tiền là miễn thuế. Ví dụ: nếu bạn đầu tư $ 1,000 vào CD sáu tháng và bạn rút ra $ 1,030 vào cuối kỳ hạn, bạn chỉ phải trả thuế thu nhập cho $ 30, chứ không phải toàn bộ phân phối. Để ghi lại số tiền lãi bạn nhận được, ngân hàng của bạn gửi cho bạn Biểu mẫu 1099-INT bao gồm số tiền lãi được trả cho năm trong hộp 1.
Năm để báo cáo
Nói chung, bạn phải báo cáo tiền lãi từ CD trong năm tiền lãi được gửi vào tài khoản của bạn, cho dù bạn có tiền mặt trong CD hay không. Ví dụ: nếu bạn đầu tư vào CD năm năm trả lãi hàng năm, bạn phải báo cáo tiền lãi là thu nhập chịu thuế trong mỗi năm năm, bởi vì tiền được gửi vào tài khoản CD được tính khi bạn nhận tiền. Tương tự như vậy, nếu bạn có một CD sẽ chỉ trả lãi cho bạn khi CD đáo hạn sau ba tháng, bạn không thể trì hoãn thuế bằng cách không rút tiền mặt trong CD cho đến năm sau.
Khấu trừ hình phạt rút tiền sớm
Nếu bạn rút tiền ra CD sớm, ngân hàng của bạn có thể tính cho bạn một khoản phạt rút tiền sớm. Hình phạt này được báo cáo trong ô 2 của Mẫu 1099-INT của bạn. Về mặt sáng sủa, IRS cho bạn một khoản giảm thuế cho hình phạt này bằng cách cho phép bạn khấu trừ tiền phạt. Vì IRS phân loại khoản khấu trừ là điều chỉnh theo thu nhập, bạn vẫn có thể xóa sổ ngay cả khi bạn không ghi rõ các khoản khấu trừ của mình.
Nộp thuế
Khi bạn nộp thuế, bạn phải bao gồm tiền lãi như một phần thu nhập chịu thuế của bạn. Nếu bạn có ít hơn $ 1,500 tiền lãi trong năm, bạn có thể nộp thuế bằng Mẫu 1040EZ, Mẫu 1040A hoặc Mẫu 1040. Tuy nhiên, nếu bạn có nhiều hơn $ 1,500, bạn phải hoàn thành Biểu B và sử dụng Biểu mẫu 1040A hoặc Biểu mẫu 1040. Nếu bạn có hình phạt rút tiền sớm, đừng trừ nó khỏi thu nhập lãi của bạn. Thay vào đó, hãy báo cáo đây là điều chỉnh thu nhập trên dòng 30 của Mẫu 1040.
